Получаването на заплащане за това, което правите, е безспорно нещо добро, но получаването на заплащане за неща, които не включват ставане от леглото и отиваш на работа, може да е дори по-добро. Това е фундаменталната разлика между спечеления и нетрудовия доход: ако сте работили за него, то вероятно е спечелен доход, и ако това са пари, които се хвърлят, без значение какво правите, това е нетрудов доход. Ако подозирате, че определението за нетрудовите доходи на IRS е малко по-сложно от това, ще бъдете прав.
Какво представлява неработещият доход?
Първият тест за това, дали доходът е спечелен или неработещ, е да се разгледа дефиницията на дохода и да се види дали той се прилага. IRS смята, че вашият доход се получава, ако е под формата на заплати, заплати, съвети и друго облагаемо възнаграждение; обезщетения за профсъюзи; плащания за хора с увреждания, които получавате, преди да достигнете пенсионна възраст и доходи от работа в собствения си бизнес. Има и няколко други специални случая, но те са важни. Следователно, неизползваният доход се определя като доход, който не идва от нещата. Някои конкретни примери, изброени в Публикация 17, включват облагаеми лихви, капиталови печалби, дивиденти и разпределения на капиталови печалби, безработица, ако сте уволнени и различни форми на стипендии или пенсионни доходи.
Защо е неизползван?
Повечето от тези форми на доходи се считат за нетрудоспособни, но те са незаслужени с причина. Тези причини са различни. Например, ако имате доход от стипендии, може да сте го "спечелили" през годините на трудното ухажване в училище, но не и като работите за заплати в конвенционалния смисъл. Пенсионният доход е страничен продукт от доходите ви от предишна заетост, което означава, че се възползвате от доходите от работа, върху които вече сте плащали данъци. По същия начин, парите, които сте изпратили да работят за вас - независимо дали сте спечелили лихва или като инвестиция във фондове или индивидуални акции - може първоначално да са дошли от вашата заплата или заплата, но вече сте платили данъците си върху че.
Защо инвестиционният доход има по-ниски данъци
Едно нещо, което ще забележите за нетрудовите доходи е, че голяма част от тях са доход от инвестиции. Ако например купувате компактдискове или имате пари на спестовна сметка, лихвата от тях се счита за нетрудов доход. Капиталовите печалби от растежа на инвестициите се отчитат като нетрудови доходи. Ако печалбите ви дойдоха непряко, когато фонд, който притежавате, имаше печалба на един от неговите дялове, вашият дял от това - разпределение на капиталовите печалби - също е нетруван доход. Ако имате доходен портфейл, изграден от акции, които изплащат дивиденти, плащанията за дивиденти, които получавате, също се считат за нетруван доход. Приходите от лихви се облагат като вашия редовен доход, докато дивидентите и капиталовите печалби привличат по-малко данъци. Съществуват причини за доход от инвестиции, за да се получи благоприятно данъчно третиране. Един циник може да твърди, че данъчното законодателство благоприятства заможните. По-балансираното становище е просто, че икономическият растеж изисква активни инвестиции, а не пасивни лихвени приходи, така че данъчната система е структурирана така, че да осигурява стимули за инвестиране.
Какви са цените
Данъчните ставки, които плащате на вашия обикновен доход, т.е. приходите, заедно с приходите от лихви, варират доста широко. Те зависят от Вашия статус - единичен, женен, съвместно или поотделно, главата на домакинството и т.н. - и колко сте спечелили през годината. При по-ниски доходи бихте могли да платите по-малко от 10 или 15 процента, но към момента на това писане приходите от 37,950 долара и повече, на човек, биха могли да привлекат данъци от 25 до 39,6 процента. За разлика от това, доходите от дивиденти и дългосрочните капиталови печалби остават необложени, ако сте в долните две категории. Ако сте в една от скобите, вариращи от 25 до 35% данък върху вашия обикновен доход, ще платите 15% от тези форми на доход от инвестиции. Ако сте в най-високата категория, при 39.6% данък върху вашия обикновен доход, ще плащате 20% за дивиденти и капиталови печалби. Това е приблизително половината от процента, който ще платите за вашия обикновен доход.
Данъчно защитен растеж
Това благоприятно третиране на инвестиционния доход е голямо, но все още плащате данъци върху ръста на парите си. Ако се опитвате да построите гнездо за пенсиониране, можете да вземете нещата още по-далеч, като задържите инвестициите си в защитена от данъци сметка, като например IRA или спонсориран от работодател 401 (k). В тези сметки парите ви могат да растат без данъчно облагане, докато не се пенсионирате, което е огромно предимство. Със стандартен IRA или 401 (k) вие правите вноски с долари преди данъци и плащате данък върху парите, когато го изваждате при пенсиониране. Вероятно доходите ви ще бъдат по-ниски, така че дотогава ще плащате по-малко. Поставянето на пари в плана също намалява облагаемия доход за годината, което е друга полезна полза. Roth IRAs работят обратното. Вие плащате на тях с долари след данъчно облагане и не получавате приспадане на вноските си от облагаемия си доход, но ви дават безмитен доход след пенсиониране. Можете също така да вземете своя принос от Рот ИРА, без да вземате данъчен удар, така че е и потенциален източник на спешни средства.
Какво ще кажете за децата?
Друг почетен начин да платите дори по-малко данъци върху нетрудовия си доход е да сложите някои от тях в имената на децата си. Освен ако не сте родител на дете звезда, доходите им вероятно е по-ниска от вашата, и те ще бъдат в един от най-ниските данъчни скоби. В ръцете на дете на издръжка, доходът от лихви може да привлече малко или никакви данъци, а данъците върху дивидента или доходите от капиталови печалби обикновено са нулеви за повечето деца, особено когато са млади. Ще намерите кратко обсъждане на нетрудовия доход на децата в Публикация на IRS 17, в главата за определяне на данъците ви, но за по-пълно обяснение ще трябва да се обърнете към публикация на IRS 929. Това е тази, която се занимава с данъчни правила за деца и други зависими лица, и с това в ръка, ще можете да решите доста бързо дали ще спечелите от собствените си данъци.
UTMA и UGMA сметки
Ще трябва да създадете някаква форма на дължима сметка, или попечителски акаунт, за законно прехвърляне на инвестиции - и нетрудовия доход, който генерират - на децата. Има специфични за образованието сметки, но те имат много ограничения вградени. По-гъвкав подход е използването на универсален акаунт за прехвърляне към непълнолетни, или UTMA, за целта. Някои държави имат малко по-различна версия, наречена акаунт за универсален подарък за непълнолетни, или UGMA, но те са доста сходни по начина си на работа. Вие създавате сметката си с попечител, или вие, или друг отговорен възрастен, който управлява сметката и нейните инвестиции от името на детето. Тази стратегия намалява облагаемия Ви доход и поставя гнездото в ръцете на децата си, като и двете са отлични неща, и изненадващо много родители в миналото наистина са злоупотребили с тази възможност. Правилата за данъчно облагане на UTMA, които IRS има на място от 2018 г., позволяват само първите $ 2,100 от нетрудовия доход на детето да не се облагат. Над това се облагат със същите темпове като традиционните тръстове и имоти.
Няколко недостатъци на UTMA
Разбира се, нищо не е перфектно и има някои определени недостатъци при създаването на UTMA за децата си. Едното е, че току-що сте предали тези инвестиции и вече не са ваши. Ако сте попечител, можете законно да похарчите част от тези пари за разходите на детето, но не можете да ги вземете за собствена употреба. Още по-важно е, че тези инвестиции и доходът, който те генерират, стават собственост на детето ви в пълнолетие, без ограничения за това как се използват. Има няколко наистина очевидни проблема с това. Едната е, че тя може да повлияе на допустимостта на детето ви за студентски заеми, което може да бъде усложнение, дори ако винаги сте имали намерение сметката да е фонд за колежа. Друг е, че младите хора не винаги са добри парични мениджъри, и няма какво да кажем, че 20-годишното си спестяване няма да се преживее в тежък купон. Всичко, което можеш да направиш е да тренираш децата си добре в използването на парите си и да се надяваш, че са достатъчно целенасочени, за да го използват разумно. За щастие, включването им в детайлите на собственото си UTMA може да бъде добър начин да им помогне да пораснат, за да бъдат финансово отговорни.
