Данъците върху заплатите са данъци, изчислени единствено върху размера на изплатените или получените заплати, без да се допускат корекции или удръжки. Работодателите в Съединените щати плащат данъци върху заплатите за социално осигуряване, медицинска помощ и застраховка за безработица. Служителите споделят цената на първите две, но в повечето случаи само работодателите плащат данъци за безработица.
Такса за социално осигуряване
Всеки работодател трябва да плати социалноосигурителен данък за всеки служител. Данъчната ставка за социално осигуряване е 6,2% от заплатата на всеки служител. Например, ако работодател заплати на работника 45 000 щатски долара заплата за една година, той ще плати 2 790 долара в социалноосигурителни данъци за този служител. Служителите обикновено плащат еднаква сума, която се удържа от заплащането им. През 2011 г. обаче частта на служителите временно спадна до 4.2%.
Социалноосигурителните такси се прилагат само до максималната сума, определена от закона. Към 2011 г. този лимит е 106 800 долара, така че максималният размер, който работодателят ще трябва да плати в социалноосигурителните данъци за работник, е 6 621,60 долара.
Данък Medicare
Работодателите трябва също да плащат данъци на Medicare за всеки служител. Данъчната ставка на Medicare е 1,4% от заплатата на всеки служител. Така че за един работник, който произвежда 45 000 долара годишно, работодателят ще плати 630 долара. Както при социалното осигуряване, служителите плащат еднаква сума, която се удържа от заплащането им. За разлика от социалноосигурителните данъци, данъците по Medicare се прилагат за целия доход на служителя, без да има горна граница. Дали заплатата на работника е $ 15 000, $ 150 000 или $ 1,5 милиона, този работник плаща данък Medicare за всичко.
Федерална такса за безработица
Почти всички работодатели трябва да плащат федерален данък за безработица. Това е данъкът, който плаща за обезщетения за безработица за съкратени работници. Всеки работодател, който плаща повече от 1500 долара за всяко тримесечие на една календарна година, или който има поне един служител най-малко един ден в рамките на 20 седмици от годината, трябва да плати данък за безработица. Към началото на 2011 г. този данък е 6,2% от заплатата на всеки служител. Данъкът се прилагаше само към първите 7000 долара заплати, така че най-много, което работодателят трябва да плати, е 434 долара на служител. Служителите не плащат федерален данък за безработица.
Данък безработица в държавата
Обезщетенията за безработица се разпределят по съвместна федерална държавна програма и всяка държава оценява отделен данък върху безработицата за работодателите. Тези данъчни ставки варират значително, както и размерът на заплатите, за които се прилагат. Въпреки това, работодателите имат право да намаляват своите федерални плащания за безработица с размера на държавните им плащания, до максимум 5,4% от заплатите на работника. Някои държави, като Ню Джърси, също изискват от служителите да плащат държавни данъци за безработица.
