Въпреки че започването на бизнес може да бъде рисковано, данъчният кодекс предоставя известна защита на собствениците на предприятия, които изпитват финансови загуби. Като цяло, собственик на бизнес, чийто бизнес губи пари, може да възстанови част от тази загуба, като използва размера на загубата, за да създаде данъчно приспадане. Собственикът на бизнеса трябва да е наясно как данъчният кодекс третира бизнес загубите и да се консултира с нейния данъчен специалист или счетоводител относно правилното отчитане на загубата.
Бизнес загуби
Службата за вътрешни приходи посочва загубата на бизнес като "нетна загуба на бизнес". Това просто означава, че разходите за бизнес са повече от приходите на бизнеса. Много собственици на малки предприятия също имат пълно или непълно работно време или други източници на доходи. Собственикът на бизнес може да използва загуба от бизнеса, за да компенсира дължимия данък поради приходи от други източници. Собственик на бизнес с загуби, които са повече от всички източници на доход, има нетна оперативна загуба.
Нетна оперативна загуба
Бизнес, който поддържа нетна оперативна загуба за дадена година, може да използва тази загуба, за да намали данъчните задължения от предишни или бъдещи данъчни години. Например, ако бизнесът е направил $ 50,000 през предходните две години, но е загубил $ 100,000 през текущата година, бизнесът може да използва загубата за текущата година, за да намали данъците от предишните години, създавайки възстановяване на данъци. Въпреки това, поради сложния характер на претенциите за тези удръжки, разходите за плащане на счетоводител или друг данъчен специалист за попълване на необходимата документация могат да компенсират всички, освен най-големите данъчни загуби.
Възстановяване на загуби
Докато лице с бизнес загуба няма да възстанови цялата сума от данъчно приспадане, приспадането ще компенсира част от загубата. В един много опростен пример, човек, който плаща 15-процентна данъчна ставка и има 20 000 долара облагаем доход от работа, би платил 3 000 долара данъци.Ако обаче той имаше и бизнес загуба от 10 000 долара, това щеше да намали облагаемия му доход до 10 000 долара и щеше да дължи само 1 500 долара данъци. В зависимост от конкретното данъчно положение на лицето, загубата на бизнес може също да намали доходите на лицето, като го премести в по-ниска данъчна ставка и допълнително да намали данъчното си задължение.
Устойчиви загуби
Целта на бизнеса е да печели пари, а не да създава данъчно приспадане. Тези собственици на бизнес, които не успяват да правят пари година след година и твърдят, загуби като данъчни облекчения може да привлече вниманието на IRS. Като общо ръководство, бизнесът трябва да прави пари в три от всеки пет години. Така че докладването на загуба на бизнес за три последователни години може да увеличи шансовете на IRS да одитират данъчна декларация и да отхвърлят приспадането.
