Ако си представяте фургон, натоварен със зелено, ще бъдете прав - това е буквално пари в брой. Магазините за търговия на дребно, казината и предприятията, които получават много пари, често използват бронирани коли, за да вземат пари и да го транспортират безопасно до банката. За повечето предприятия обаче "пари в брой" означава нещо много по-обичайно. Това е просто начин за отчитане на парите, които сте получили и записали, но все още не са обработени от банката.
Съвети
-
Паричните средства по време на транзита са парични средства и чекове, които сте получили и записали в отчета за доходите, но все още не са показани в банковото извлечение поради разлики във времето.
Какво е пари в брой?
Всеки път, когато парите са напуснали точка А, но все още не са пристигнали в точка Б, това са пари в брой. Лесно е да си представите пари в брой като пари в брой, например когато събирате пари от касовите си регистри и ги пренасяте в банката. В действителност по-голямата част от транзитните транзакции се извършват зад кулисите, като например чек, който е в неизвестност, докато банката я изчиства.
В счетоводна гледна точка, транзитът в брой е всеки елемент, който записвате в отчета за доходите, който още не е показан в банковото Ви извлечение. Например, може да сте регистрирали клиентско плащане, но чекът все още се изчиства в банката, или може да сте написали чек за разходи за офис, но получателят все още не го е усвоил. Тъй като паричният баланс, отразен в баланса, трябва да представлява цялата наличност, налична за вашия бизнес, би било подвеждащо да се включат парите, които банката все още не е обработила. Паричните средства при транзитно преминаване са начин за коригиране на салдото по сметката за получените или платени чекове, които все още не са изплатени.
Пример за парични средства в транзит
За да илюстрирате пари в брой, представете си, че управлявате паркинг с паркоместа. В края на всеки ден, служител отключва уредите и премахва всички пари в брой. Паричните средства отиват в екипа по сметките, които преброяват и записват парите в отчета за доходите, след което ги събират и зареждат на превозно средство. Превозното средство управлява парите в банката, където парите се внасят в банковата сметка на бизнеса. По време на половинчасовото пътуване парите са пари в брой.
След това банката ще обработи депозита за една нощ. Така че всички депозити, направени от бизнеса, няма да се появят в банковото извлечение до следващия работен ден. Когато съгласувате банковите си извлечения, Вашата касова бележка и банков депозит няма да имат същата дата на сделката. Парите ви бяха транзитни за много по-дълго от 30-минутното пътуване - от момента, в който сте го регистрирали в сметките си до момента, когато се появи в банковото Ви извлечение.
Какво представлява депозит в транзит?
Депозит в транзит е вариант на същата тема. Той описва парите, които сте получили от клиентите под формата на парични средства или чекове и са записани във финансовата книга, която трябва да направите в същия ден, в който получавате парите, но депозитът все още не се е появил в банковото извлечение на компанията. Ето един пример: Да предположим, че получавате чек за $ 10,000 от клиент на 30 декември. Записвате чека в книгата на сметките си и го депозирате в банката в същия ден. Проверката обаче отнема няколко дни. Тя не се появява в банковото Ви извлечение до 2 януари. Докато не се кредитира чекът, нямате използването на парите. Това е разликата във времето, която създава депозит в транзит.
Как отчитате паричните средства в транзит?
В повечето случаи няма значение дали банката отнема ден или два, за да обработи депозита ви. Ако депозирате пари или чек на 5 юни, да речем, или на 22 септември, депозитът ще се появи в банковото Ви извлечение достатъчно време, за да бъде съгласуван в края на месеца. Но какво, ако времето закъснение ви съветва в нов отчетен период? Сега имате малко главоблъсканица: ако запишете фактурата като платена през декември, тогава банковото ви извлечение от декември няма да се съгласува, но ако я запишете през януари, тогава отчетите Ви за декември няма да отразяват плащането на фактурата, а профилите ще подценяват баланса на вземанията Ви. Какво да правя?
В счетоводната практика тези проблеми се решават чрез въвеждане на сметка „пари в брой“ или „депозит в транзит“. Това е просто, тъй като всичко, което правите, е да създадете сметка за държане, като "фалшива" банкова сметка, където ще записвате всичките си пари, които пътуват между две места. Можете да извикате този профил каквото пожелаете, като „пари в транзит“ или „чек за изчистване“.
Сега, когато получите чека на клиента на стойност $ 10,000, ще кредитирате вземане на сметка на 30 декември по обичайния начин, а след това дебитирате сметката за транзит в брой за същата сума от $ 10,000. Когато проверката се изчисти, записвате трансфер от пари в брой към банковата си сметка. Това ще нулира транзакцията за транзит в брой.
Защо фирмите използват сметка в брой в транзит?
Нищо не причинява повече главоболия, отколкото изравняване на банките извън баланса, особено ако не е веднага очевидно какво се е случило. Уверете се, че всички парични средства и депозити в транзит са записани в отделна книга, за да избегнете много проблеми, тъй като винаги ще имате точен запис за това колко пари сте получили в сравнение с колко пари имате в изчистените средства, които можете да използвате, Сега, когато изпълнявате банковото равнение в края на годината, ще имате ясна сметка от $ 10,000, която няма да се появи в банковото извлечение на 31 декември, защото банката не е отчела чека до тази дата, въпреки че бизнесът е вписа в касовата си книжка към датата на депозиране.
Прави ли разлика, ако използвате банка Lockbox за клиентски разписки?
Ако използвате банкова система, управлявана от банка, плащанията с фактури, направени от клиентите, ще отидат директно на специален пощенски адрес, поддържан от банката, вместо да отидете в бизнеса. Това означава, че няма никакви чекове за депозиране. Банката извлича входящите чекове, обработва ги и депозира средствата директно в банковата сметка на бизнеса. След това той публикува документ за преводи на защитен уебсайт, който счетоводният екип може да получи, за да актуализира вземанията на компанията.
Когато използвате заключена кутия, няма транзитно плащане. Това е така, защото банката актуализира своите записи по едно и също време, или точно преди изпращането на вашите съвети за преводи. Ако вашият счетоводен екип е малко бавен в записването на вземанията, може дори да има обратен паричен входящ транзит, когато банката актуализира записите преди компанията.
