Банките използват кредитни оценки за оценка на заявленията за кредити за физически лица, но за предприятията няма такъв резултат. Кредиторите, разглеждащи заеми за бизнес, използват различни коефициенти, изчислени от финансовите отчети на компанията, която иска да заеме. Тези финансови съотношения могат да предоставят на заемодателя ключова информация относно способността на бизнеса да изплати заем.
Текущото съотношение
Един от най-простите съотношения, към които може да се отнася кредиторът, е текущото съотношение. Това се изчислява чрез разделяне на текущите активи на текущите задължения. Това показва ликвидността на дружеството и способността му да плаща краткосрочни задължения, като използва текущите си ресурси. В идеалния случай кредиторът търси този брой да бъде по-голям или равен на един, тъй като това ще покаже, че текущите активи са поне равни на текущите задължения. Това позволява на заемодателя да знае, че всички текущи задължения могат да бъдат изпълнени.
Бързо съотношение
Бързото съотношение (понякога наричано киселинен тест) е придружител на текущото съотношение и малко по-рестриктивно. Това съотношение се получава чрез изваждане на запасите от текущите активи и тази сума се разделя на текущите задължения. Инвентарът не може лесно да се преобразува бързо до пълната парична стойност. Възможно е дадена кредитна институция да сравнява бързото съотношение с текущото съотношение, ако значителен размер на текущите активи се държи като материални запаси. Отново, колкото по-голям е броят, толкова по-добре, но минималният брой трябва да е по-голям или равен на един.
Съотношение на оперативните парични потоци
Нетният доход на компанията може да изглежда солиден, но заемодателят трябва да знае как се генерират тези доходи. Нетният доход може да се състои от вземания и от време на време да се манипулира чрез компенсиране на разходите за амортизация. Кредитна институция ще се позовава на отчет за паричните потоци, за да види колко всъщност идват паричните средства и от какви източници. Съотношението на оперативните парични потоци взема предвид финансовата картина на компанията от страна на бизнеса и елиминира парите, получени от инвестиционни или финансови дейности. За изчисляване на това съотношение паричният поток от операции се разделя на текущи задължения. Този резултат ще даде на кредитора по-истинска картина на действителното парично покритие, достъпно за бизнеса.
Съотношение на дълга към собствения капитал
Преди кредиторът да позволи на бизнеса да поеме повече дълг, текущият баланс на дълга към собствения капитал трябва да бъде проучен. Общият дълг, разделен на акционерния капитал, ще предостави на заемодателя кратка представа за това как една компания финансира своя растеж. Голям брой може да означава, че даден бизнес няма да може да поддържа този растеж и може да срещне трудности при изпълнението на задълженията си. Този брой може да варира значително в отделните компании и тежестта на това съотношение е за всеки отделен случай.
