Може да мислите за излишък от пари, тъй като някои пари са останали след изваждане на покупките и плащането на сметки от дохода. Във финансово отношение, излишъкът от парични средства или излишъкът от парични потоци е много сходен. Дружествата отчитат промени в размера на наличните парични средства за плащане на сметки по отчета за паричните потоци в края на всяка година или в отчетния период. Паричен излишък или дефицит се отнася само за промени в наличните парични средства. Действителният размер на наличните парични средства се отчита в баланса на фирмата.
Съберете необходимата информация, за да изчислите излишъка на паричния поток на компанията. Отчетите за паричните потоци са извлечени от отчета за доходите на дружеството и от баланса, така че всички необходими данни ще бъдат намерени в тези финансови отчети и свързани документи.
Започнете с нетния доход на компанията, който ще намерите в отчета за доходите. Коригирайте нетния доход за промени в наличните парични средства, които не са отразени в нетния доход. Например, добавете амортизационни отчисления към нетния доход, тъй като амортизацията всъщност не намалява размера на наличните пари в брой. Коригирайте нетния доход за промени в позиции като задължения, сметки за вземания и материални запаси. Резултатът е промяната в наличните парични средства поради оперативни дейности.
Изчислете промяната в наличните парични средства в резултат на инвестиционни дейности. Продажбата на активи като оборудване, недвижими имоти или ценни книжа е положително число, защото това означава, че компанията има повече пари в брой. Извадете изразходваните средства за закупуване на активи, за да намерите нетната промяна в наличните парични средства, дължаща се на инвестициите.
Изчисляване на промените в наличните парични средства, получени от финансови дейности. Постъпленията от емитиране на акции или от дългосрочни заеми, като продажбата на облигации, са положителни, защото добавят към наличните пари. Извадете изплатените дивиденти и разходите за обратно изкупуване на акции или за изплащане на дългосрочни дългове
Добавете нетните промени в наличните парични средства от оперативни, инвестиционни и финансови дейности. Ако резултатът е положително число, това е паричният излишък за отчетния период. Ако получите отрицателна сума, имате по-скоро дефицит на паричен поток, отколкото излишък.
