Паричните средства са основен актив в бизнеса. То е лесно заменяемо за други стоки и често е средството, което повечето компании изискват за извършване на бизнес транзакции. Термин, свързан с тази среда, е ликвидни парични средства. Компаниите и финансовите институции използват този термин, за да опишат лекотата, с която компаниите могат да прехвърлят пари в брой между сделките.
Дефинирани
Ликвидните парични средства представляват най-течният актив, който една компания може да притежава. Тези позиции могат да включват парични средства, депозити на виждане, срочни и спестовни влогове, както и краткосрочни спестовни сметки, лесно конвертирани в пари в брой.
Паричен еквивалент
Дружеството също може да притежава позиции, наречени парични еквиваленти. Тези позиции не са парични, а лесно могат да бъдат превърнати в пари в кратък период от време. Общите парични еквиваленти включват държавни облигации и фондове на паричния пазар чрез финансови институции.
Предназначение
Дружествата запазват парични средства или парични еквиваленти, за да плащат сметки, когато е необходимо. Вместо да държи много пари в брой, обаче, правенето на малки краткосрочни инвестиции позволява на компанията да печели допълнителни парични средства чрез лихви. Парите остават течни, като добавят ползи за компанията.
Докладване
Балансът съдържа всички активи в едно дружество. Паричните средства и паричните еквиваленти често са първи в раздела за текущите активи. Текущите активи обикновено продължават по-малко от 12 месеца в дейността на компанията. Компаниите обикновено ще изброяват текущите си активи по ред на ликвидност, а оттам и поставянето на пари и парични еквиваленти.
