Вземанията от сметки - известни също като вземания на клиенти - не отиват на отчет за доходите, какъвто финансовите хора често наричат отчет за печалбата и загубата, или P&L. Парите, които клиентите дължат на дадена компания, преминават през отчета за финансовото състояние, наричан също баланс или отчет за финансовото състояние.
Счетоводство и финансова отчетност
Когато дадена организация продава стоки или предоставя услуги в кредит, счетоводителят дебитира сметката за вземанията на клиентите и кредитира сметката за приходите от продажби. Това има смисъл, защото касовите транзакции не пораждат суми за вземания. Приходите от продажби са компонент P и L и представляват връзка между вземанията и отчета за доходите. Освен счетоводен баланс и отчет за печалбата и загубата, предприятието трябва да публикува отчет за паричните потоци и отчет за промените в собствения капитал в края на даден период - например месец или фискално тримесечие.
значение
Когато един оперативен период не доведе до увеличаване на вземанията на корпоративните сметки, инвеститорите биха могли да кажат, че бизнесът е спрял от гледна точка на рентабилността и че бездействието на висшите ръководители може да носи значителен риск. Тази експозиция - другото наименование на риска - може да доведе до криза на паричните потоци, изтичане на инвеститорите и по-висок лихвен процент, който често съпровожда трудностите при изплащането на дълга и кредитния рейтинг. Помислете за това като издател на кредитна карта, който увеличава годишния процент на клиента, ако клиентът се справи с финансовата изпадналост и не може да уреди задълженията си навреме.
Процедури за вземания
Отчитането на вземанията на клиентите в правилния финансов отчет не е единствената грижа за ръководителя на счетоводния отдел на компанията. Различни инициативи предхождат публикуването и записването на вземанията. Те обхващат гамата от извършване на проверки на фона на потенциалните клиенти и проверка на техните финансови отчети за наблюдение на усилията за доставка, преглед на изходните документи за точност и последователност и отчитане на транзакционни данни навреме. Изходните документи включват товарителници, поръчки за покупка, договори и фактури на клиенти.
Инструменти и технологии
Корпоративни служители, които гарантират, че приходът на сметките към правилното представяне на данните за изпълнението - другото име на финансов отчет - включват счетоводители, финансови мениджъри, морски служители и бюджетни надзорници. Мениджърите на складове, администраторите и вътрешните касиери също оказват влияние върху формулирането на политики по отношение на вземанията. Тези служители използват различни инструменти като софтуера за управление на взаимоотношенията с клиентите; програми за планиране на ресурсите на предприятията; софтуер за управление на кредити и кредитиране, също известен като CALMS; и софтуер за финансова отчетност, анализ и докладване, или FAARS. Други инструменти включват софтуер за управление на вземания и плащане, мейнфрейм компютри и софтуер за категоризация или класификация.
