Офшорното банкиране се отнася до депозирането на средства от компания или физическо лице в банка, която се намира извън националното си местопребиваване. Въпреки че терминът предполага, че тези банки са разположени на острови, много офшорни банки всъщност се намират в крайбрежни райони като Панама, Люксембург и Швейцария. Предимството на офшорното банкиране е, че в много случаи средствата са освободени от данъци, когато се намират банките. Офшорните банки също предлагат същите услуги като местните банки и често предлагат по-голяма анонимност, отколкото в други банки на сушата.
Произход на офшорното банкиране
Терминът „офшорна банка“ произхожда от банки, установени на Британските острови, край бреговете на северозападна Франция. Тези институции бяха създадени като данъчни убежища, за да привлекат повече инвестиции. В момента много юрисдикции, в които се намират офшорни банки, не облагат с данъци депозити. Офшорното банкиране е известно още като "частно банкиране".
Функции на офшорна банка
Една офшорна банка предоставя същите услуги като банката на сушата. Тя е институция, в която да депозират спестявания и също така предоставя инвестиционни услуги на своите клиенти. Вложителите не трябва да отиват лично, за да открият сметка. Тъй като офшорните банки се намират на места, които биха довели до дълги пътувания, те често откриват сметки въз основа на сертифицирана документация за самоличността и активите на лицето. За големите депозити сметките могат да се създават чрез посредници на сушата, разположени в страната на пребиваване на вложителя.
Предимства
Офшорните банки често се намират в юрисдикции, които предлагат ниско данъчно облагане или неначисляване на депозити и печалби. Те също така предлагат степен на неприкосновеност на личния живот, която изолира активите от контрол или конфискация от данъчни органи, разположени в страната на произход на вложителя. По-малко регулиране се налага на офшорните банки, тъй като те действат или като независими банкови институции, или като част от по-голяма банкова институция, разположена на сушата в друга държава. За вложителите, които живеят в държави, които са обект на нестабилни политически условия, офшорните банки също предлагат предимство в осигуряването на безопасно и сигурно място, където могат да поставят своите активи.
Данъчно облагане и законност
Много офшорни банки са разположени в юрисдикции, които или не облагат с данъци, или имат ниски данъци, налагани върху депозити и печалби. Въпреки това съществуват изключения, като например Швейцария. Освен това, страни като Съединените щати и държавите-членки на Европейския съюз изискват по закон техните граждани да декларират приходи или активи, разположени в офшорни сметки. Неспазването на това се счита за укриване на данъци и подлежи на наказателно преследване. Докато офшорните банки предлагат по-голяма поверителност на притежателите на сметки, те все още изискват доказателство за самоличност при създаването на сметка. Това е за предотвратяване на престъпна дейност, като например пране на пари.
Места на офшорните банки
Офшорните банки се намират широко разпръснати географски, тъй като се намират на места като Каймановите острови, Бермудите, Люксембург, Нормандските острови, Макао и Панама. Офшорните банки се намират и на други места по света. Много от тях са филиали на по-големи институции. Всяка от тези юрисдикции има различни закони по отношение на неприкосновеността на личните данни и данъчните задължения. Те също имат различни политически системи и не всички са данъчни убежища.
