Нормален оперативен цикъл включва покупка или производство на запаси с кредитни покупки (платими сметки), продажба на запаси с кредитни продажби (вземания) и плащане на пари в брой на доставчици и клиенти. Това е мярка за времето, необходимо за завършване на покупката, продажба на инвентара и събиране на паричните средства. Системата за непрекъсната инвентаризация поддържа текуща сметка на наличния инвентар. Периодичната система на инвентаризация измерва инвентаризационните нива на периодични интервали. Изчислението на брутния оперативен цикъл не взема предвид периодите на отлагане на кредиторите.
Изчисляване на неплатените инвентарни дни или DIO, като се използва следната формула:
Неизплатени инвентарни дни = (средна инвентаризация / цена на продадените стоки) * 365
DIO е мярка за броя дни, в които инвентаризацията бе превърната в продажби.
Изчислете дневните неуредени продажби или DSO, като използвате следната формула:
Дълготрайни продажби = (средни вземания / общи продажби на кредити) * 365
DSO е мярка за възрастта на сметките за вземания.
Изчислява дължимите дни или ДЗД или използвайки следната формула:
Дни, дължими неизплатени = (средна дължима сметка / цена на продадените стоки) * 365
ДЗД е мярка за дните, които компанията е взела, за да изплати своите задължения.
Комбинирайте стойностите, определени в стъпки 1-3 за изчисляване на брутния оперативен цикъл, като използвате следната формула:
Работен цикъл = DIO + DSO - DPO (в дни)
Внимание
Използвайте тенденциите, наложени от окончателните изчисления, за да оцените здравето на вашата компания.
