Как да анализираме финансовите коефициенти на банката

Финансовите съотношения се използват широко за анализиране на резултатите на банката, по-специално за оценяване и сравняване на нивото на платежоспособност и ликвидност на банката. Финансовото съотношение е относителна величина на две финансови променливи, взети от финансовите отчети на предприятието, като продажби, активи, инвестиции и цена на акциите. Финансовите съотношения на банките могат да се използват от клиентите, партньорите, инвеститорите, регулаторните органи или други заинтересовани страни.

Поставете финансовите данни, които искате да анализирате, в приложение за електронни таблици, като Microsoft Excel. Изчисляването на коефициентите в електронната таблица е много по-лесно, отколкото на лист хартия, дори и с помощта на финансов калкулатор.

Ако не сте сигурни кои данни да се въведат в клетките, ограничете се до най-важните променливи, като броя на дължимите акции, текущата им пазарна цена, общите активи и пасиви, текущите активи и пасиви, броя на лошите дългове и годишния приход. (нетни приходи и печалби преди лихви, данъци, амортизация и EBITDA). По-късно можете да добавите други финансови данни.

Изчисляване на коефициентите на платежоспособност. Коефициентите за платежоспособност са съотношения, които ни казват дали банката е здравословен дългосрочен бизнес или не. Добро съотношение е съотношението кредити към активи. Тя се изчислява, като сумата на кредитите се раздели на сумата на активите (депозитите) в банка.

Колкото по-високо е съотношението кредити / активи, толкова по-рискова е банката. Съотношението кредити към активи трябва да бъде колкото е възможно по-близко до 1, но нищо по-голямо от 1.1 може да означава, че банката дава повече заеми, отколкото има в депозити, да взема заеми от други банки, за да покрие недостига. Това се счита за рисково поведение.

Друго съотношение, което трябва да се има предвид тук, е коефициентът на необслужваните кредити към всички кредити, или, по-просто казано, коефициентът на лошите кредити. Коефициентът на лошите кредити показва процента на необслужваните кредити, които банката има в своите книги.

Това съотношение трябва да бъде около 1 до 3%, но цифрата над 10% показва, че банката има сериозни проблеми при събирането на дълговете си. Недостатъчен заем е заем, който банката твърди, че няма да се възстанови. Банките използват доста сложна методология за изчисляване на броя на тези кредити.

Изчислява и анализира коефициентите на ликвидност. Коефициентите на ликвидност са съотношения, които разкриват дали дадена банка е в състояние да изпълни краткосрочните си задължения и е жизнеспособна в краткосрочен план.

Основното съотношение тук е текущото съотношение. Текущото съотношение показва дали банката има достатъчно пари и парични еквиваленти за покриване на краткосрочните си задължения.

Текущо съотношение = Общо текущи активи / Общо текущи пасиви

Текущото съотношение на една добра банка винаги трябва да бъде по-голямо от 1. Съотношение по-малко от 1 създава загриженост относно способността на банката да покрива краткосрочните си задължения.

Изчислете и анализирайте коефициента за връщане към акционерите и съотношението цена към печалба.

За да се изчисли коефициентът на възвръщаемост към акционерите, разделете дивидентите и капиталовите печалби на акции на цената на акциите в началото на анализирания период, обикновено една календарна година.

Например, ако акциите на 1 януари 2010 г. струват 10 долара, дивидентите на акция са $ 1, а на 1 януари 2011 г. стойността на акциите е 11 долара, след това коефициентът за връщане към акционерите ще бъде както следва: (($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0.2 или 20%.

Възвръщаемостта на акционерите трябва да бъде най-малкото лихвата, платена по срочен депозит в банката. В противен случай акционерите биха били по-добре да имат пари в сигурен банков депозит, гарантиран от правителството.

Коефициентът на цената към печалбата се изчислява като се раздели цената на акцията на банката с печалбата на акция: P / E = цена на една акция / печалба на акция. Съотношението P / E обикновено варира в обхвата от 10 до 20.