За целите на финансовото счетоводство вписванията в дневника осигуряват базата за всички промени в касовия баланс, които компаниите отчитат в баланса. Когато стартирате нова компания, първата счетоводна статия, която правите, трябва да отразява източниците на първоначалния паричен баланс, независимо дали е от заем или от инвеститор. Въпреки това, след като започнете работа, важно е също така да разберете вписванията в дневника, които са необходими за отчитане на входящите и изходящите парични потоци.
Откриване на паричния баланс
Всички нови компании се нуждаят от пари в брой, за да останат на повърхността, докато бизнесът е напълно оперативен и генерира доход. Първоначално можете да внасяте лични средства, за да управлявате бизнеса си, да получавате банково финансиране или да имате частни инвеститори, които вземат участие в собственост в замяна на парични вноски. Независимо от това откъде идват парите, трябва да направите правилно вписване в дневника, за да сте сигурни, че вашите книги и записи са точни, което прави възможно проследяването на източника на всеки долар, който получавате, и проектирането с разумна точност дали ще срещнете проблеми с паричния поток бъдещето. Въпреки това, съществуващо дружество няма да направи запис в дневника, за да отрази началното салдо на паричните средства, тъй като то винаги е равно на крайното салдо в края на предходната финансова година.
Дебит Увеличава паричните средства
На всеки запис в дневника има две страни: дебит и кредит. Когато става дума за сметка на актив, като например пари в брой, дебитното въвеждане в сметката ще увеличи баланса му, докато кредитен запис ще го намали. Вписването за записване на началния баланс на паричните средства винаги изисква дебитно въвеждане, равно на размера на паричните средства, които вашата компания получава. Въпреки това, по-сложната страна на вписването в дневника кредитира съответната сметка.
Вход за финансиране
Когато фирмата Ви получи част от паричните средства в резултат на заем или друго банково финансиране, кредитната страна на счетоводната статия трябва да увеличи сметката на задължението, за да отрази дълга. Преди да направите кредита, трябва да прецените дали дългът трябва да бъде погасен в рамките на една година или след известно време. Ако погасяването е необходимо в рамките на една година, кредитът, който правите, трябва да бъде по сметка за текущо задължение, като краткосрочни дългови задължения. Въпреки това, ако заемът е дългосрочен, правите съответното кредитно записване на дългосрочно задължение. След като и двете страни на вписването бъдат завършени, вашият баланс ще отразява притока на парични средства от кредита, но също така ще увеличи задълженията на компанията.
Вход за инвеститори
Друг обичаен начин за нови компании да генерират приток на парични средства е от инвеститори, които искат да закупят дялово участие в дружеството. Това включва и парите, които допринасяте за компанията с личните Ви средства. Независимо от това кой е инвеститорът, кредитната страна на вписването в дневника се прави за сметка на собствения капитал. Балансът по сметката за собствения капитал ще се увеличи, за да отрази стойността на инвестициите, които получавате, включително тези, които са направени с имущество, а не с пари в брой.
