Тъй като малкият ви бизнес расте, ще трябва да помислите за най-добрата правна структура, която да подкрепи дългосрочните ви цели. Първо, може да решите да включите бизнеса си. Основното предимство на включването е да ви предпази от лична отговорност за всички дългове, които вашата компания дължи. Следващата логична стъпка е да добавите холдингова компания, която да притежава вашия бизнес, докато притежавате акциите на холдинговата компания. Има редица потенциални предимства за тази структура, които са свързани най-вече с управлението на риска и отсрочването на данъци.
Съвети
-
Холдинговото дружество не участва в самите операции, но притежава акции на други дружества и по този начин ги влияе или контролира.
Какво е холдингово дружество?
Холдинговата компания по същество е корпорация, която притежава активите на друга корпорация. Притежаваното дружество е действащо дружество, което продава стоки или извършва услуги и сделки с граждани. Холдинговата компания, напротив, не произвежда никакви стоки или услуги и не се занимава с никого. Тя просто функционира като банка и администрация за опериращата компания. Терминът "холдингово дружество" произтича от факта, че предприятието има една работа: да държи активите на друга корпорация. Тези активи могат да бъдат дялове от акции, недвижими имоти, патенти, авторски права, търговски марки или нещо друго от ценност.
Защо да добавите холдингова компания към вашия бизнес?
Да предположим, че сте собственик на малък бизнес, който е станал сравнително успешен и е натрупал някои запазени печалби във вашата организация, XYZ Company. Ако оставите тези печалби в XYZ, тогава те са справедлива игра за кредиторите, ако бизнесът някога бъде съден или попада в просрочие по дълговете си. Например, ако сте направили $ 300,000 миналата година, бихте могли да загубите парите си, ако бизнесът фалира тази година. В същото време може да не искате да изтеглите $ 300,000 от XYZ като доход, особено ако планирате да реинвестирате част от него в бизнеса през следващите няколко години. Ако вземете печалбите сега, ще платите данък върху доходите на всички пари веднага.
Това ви оставя с дилема: Вие не искате да запазите парите във вашия бизнес, но също така не искате да го изтичате като доход. Решението тук е да се създаде холдингово дружество - например едно, наречено Holdco. Holdco ще притежава някои или всички акции в XYZ Company, но няма да изпълнява ежедневните си бизнес операции. Напротив, XYZ ще остане в сила като ваша операционна компания: продажба на стоки, създаване на печалба и поемане на отговорност за дългове.
Сега холдинговата компания, която сте създали, може да получи поток от печалби от XYZ като дивиденти, които е позволено да направи без данъци. Така че можете да изтеглите пари от XYZ, докато отлагате данъчното задължение. Holdco обаче не поема отговорност за дълговете на XYZ. Ако кредиторът заведе дело, защото продуктът ви е дефектен, той може да съди само лицето, което е създало или продало продукта, който е XYZ. Тъй като XYZ притежава много малко активи - вие сте ги прехвърлили в Holdco - вие защитавате капитала си от кредиторите.
Как една холдингова компания осигурява защита на активите?
В една типична структура, управляващата компания ще прехвърли законната собственост върху най-ценните активи на бизнеса на холдинговата корпорация. След това Holdco ще продаде или отдаде под наем тези активи на експлоатиращата компания. На земята нищо не се променя. Вашата операционна компания, или Opco (XYZ Company в горния пример), все още има достъп до недвижими имоти, превозни средства, машини, патенти и други активи, от които се нуждае, за да управлява бизнеса.
Независимо от бизнеса, в който се намирате, всяка действаща компания е изложена на риск от финансова отговорност, съдебни дела или банкрут. Ако обаче сте заведени в съда с холдингова компания, активите са защитени. Това е така, защото те не принадлежат към опериращата компания, която фалира или е съдена. Правно, холдинговите и дъщерните дружества са отделни. Това означава, че холдинговата компания не носи отговорност за действията или дълговете на Opco. Когато кредиторът почука, с право може да се каже, че Opco няма пари, тъй като всички активи принадлежат на Holdco. Кредиторите не могат да стигнат до Holdco чрез Opco, защото са напълно отделни компании.
В много случаи можете много бързо да настроите ново Opco. Това дава на бизнеса много по-голям шанс за оцеляване след нещастно събитие.
Как холдинговата компания намалява данъчните задължения?
В идеалния случай, вашият бизнес ще печели печалба за разпределяне на своите акционери. Вие като акционер може да не искате лично да получавате тези пари, тъй като това би довело до данъчно облагане на личните доходи, когато времето за данъчно облагане наближи. От друга страна, ако имате холдингово дружество, дивидентите, изплатени на Holdco, в по-голямата си част ще бъдат освободени от данъци, стига холдинговото дружество да притежава поне 80 процента от акциите на Opco. Opco ще плати корпоративен данък върху печалбите си, но дължимият от акционера данък по същество е отложен, докато Holdco реши да изплати дивидент на своите акционери.
С други думи, когато премествате пари в брой от Opco, парите стоят в Holdco без никакви данъчни последици. След това можете да решите да задържите парите в Holdco и да ги реинвестирате в бизнеса, или да го оттеглите като дистрибуция на Holdco дивидент и да платите данъчното задължение на бъдеща дата. Ползата тук е, че можете да контролирате времето за изплащане на дивидента. Докато правилно сте структурирали Holdco, няма данъчно събитие, когато Opco изплаща дивидента на Holdco.
Други предимства на структурата на холдинга
Освен кредитоизолацията и отсрочването на данъци, създаването на холдингово дружество може да ви даде допълнителни ползи.
Работа с множество предприятия
Структурата на Holdco / Opco е полезна, ако имате няколко предприятия или мислите за придобиване на допълнителни фирми и тези фирми трябва да споделят активи като недвижими имоти, търговски марки, патенти и превозни средства. Холдинговото дружество може да притежава тези активи и след това да ги отдава под наем или да ги продава на различните действащи компании на търговски или благоприятни условия, в зависимост от това, което бизнесът иска да постигне.Важно е да използвате квалифициран счетоводител, когато отдавате активи на Opcos, тъй като правилата могат да бъдат сложни.
Направете бизнеса по-продаваем
Да предположим, че Opco търгува със скъпо недвижимо имущество, което притежава. Можете да очаквате, че книжната стойност на Opco ще бъде много по-висока, отколкото ако Holdco притежаваше недвижимия имот и го отдаде под наем на Opco. Тъй като балансовата стойност се влива в изчисляването на продажната цена, високата балансова стойност може да възпира купувачите като служители или членове на семейството, които имат ограничен капацитет за получаване на заеми. Поддържането на ценни активи от Opco може да направи бизнеса по-продаваем, когато купувачът наистина се интересува само от покупката на истинските бизнес активи, които са от решаващо значение за операциите.
Обединяване и прехвърляне на семейното богатство
Представете си, че се опитвате да дадете дялове в множество предприятия, наеми и други активи на всеки от вашите внуци. Това ще бъде логически кошмар. Това е далеч по-лесно да се издават акции в холдингова компания, така че вашите бенефициенти косвено притежават дял от всичко.
Дали холдинговата компания е същата като компанията-майка?
Дружеството-майка не е същото като холдингово дружество поради една основна причина: дружествата-майки могат да извършват свои собствени бизнес операции. Напълно е възможно да има действаща компания, която да служи като майка за едно или повече оперативни дъщерни дружества. Холдинговите компании, от друга страна, не правят нищо. Те съществуват единствено за притежаване на акции. Извън тази разлика, наистина няма значителна разлика между двете единици.
Как една холдингова компания печели пари?
Тъй като не прави нищо, холдинговото дружество наистина може да печели пари само по четири начина:
- Получаване на дивидент от опериращите дружества, в които притежава акции
- Отпускането на пари на операционната компания и получаването на лихви по заемите
- Отдаване под наем на активи или недвижими имоти на опериращата компания
- Продажба на акциите на холдинговото дружество
Холдинговото дружество не може просто да взима пари от дъщерните си оперативни дружества и не може да извършва дейности като инвестиране или експлоатация. Всяка дейност, свързана с приходи, като продажби, трябва да се извършва от експлоатиращата компания. Това е от ключово значение. Ако холдинговата компания се ангажира с тези дейности, тя ще пробие корпоративния воал. Пиърсингът на воал по същество премахва защитата на отговорността на холдинговата компания, така че може да бъде съден за дълговете на опериращата компания.
Какви са недостатъците на създаването на холдингова компания?
Основният недостатък е допълнителната сложност, която въвеждате, когато добавяте друга корпорация към фирмения стек. Просто казано, това е още една възможност за грешка. Ще трябва да бъдете съвестни, като държите баланса на холдинга, собствеността на активите, отчетите и банковите сметки отделно от тези на Opco. Ако линиите се замъглят, съществува риск съдилищата да обявят вашия Holdco за измамник. Ако, да речем, Holdco и Opco имат един и същ борд на директорите, или Opco никога не се притеснява от заседанията на борда, кредиторът може да твърди, че двете компании са едни и същи. При този сценарий холдинговото дружество може да носи отговорност за вземанията на кредиторите.
Как стартирате холдингова компания?
Тъй като структурата на холдинговата компания се състои от поне две компании, ще трябва да създадете две корпорации: Holdco и Opco. В повечето случаи текущият ви бизнес вече ще бъде включен. Сега ще трябва само да създадете една нова корпорация, която да действа като холдингово дружество. На пръв поглед това е сравнително проста задача. Просто трябва да следвате основните стъпки за стартиране на LLC или корпорация във вашата държава.
В действителност процесът е много по-сложен. Като цяло, можете да намерите Holdco като корпорация или дружество с ограничена отговорност. Коя от тях избирате зависи от много фактори. Каква е вашата лична данъчна ситуация? Планирате ли да донесете други собственици? Колко служители имате? Търсите ли преди всичко благоприятна за данъка структура, в който случай може да искате да установите Holdco в друга държава?
За данъчни цели трябва да се уверите, че Holdco придобива поне 80% от наличностите в Opco. Това ви позволява да подавате консолидирани данъчни декларации и Holdco може да получи безмитен данък. Например, ако Holdco притежава само 60% от акциите на Opco, Holdco ще трябва да плати редовен корпоративен данък върху получените дивиденти. Ако обаче Holdco притежава 80% от акциите, тогава няма да плаща данък върху дивидентите съгласно правилата за двойно данъчно облагане, тъй като Opco вече е плащала данък веднъж върху корпоративните си печалби.
Долната линия е: Когато слизате по маршрута Holdco / Opco, не забравяйте да получите добър адвокат и счетоводител на ваша страна. Изключително важно е да обсъдите вашата конкретна ситуация с квалифицирани съветници, преди да започнете.
