Застрахователните компании се занимават с големи и сложни вземания срещу политики, които продават. Често пъти може да отнеме месеци или дори години, за да се уредят някои претенции, което е предизвикателство да се определи как всеки от тях ще повлияе на рентабилността и ликвидността на компанията. За да се гарантира, че компанията докладва точно загубата за своите финансови отчети и за да се избегнат неприятни изненади, застрахователите ще разпределят резерв за претенции към всеки инцидент, отразявайки най-добрата им оценка на задължението.
Резерви за претенции
Когато даден иск се докладва на застрахователна компания, регулаторът на вземанията ще отвори файл и ще започне да документира характера на иска, като оценява дължимата сума. Този вид резерви е обичайна практика в индустрията и се използва от застрахователната компания за измерване на рентабилността, както и за управление на паричния поток. Нормалните резерви за обезщетения се колебаят, за да отразяват информацията, събрана в процеса на уреждане на претенции. Обичайните резерви включват сумата, която се очаква да бъде изплатена на застрахования, заедно с разходите, направени от застрахователя, като адвокатски хонорари, като част от процеса на уреждане. Когато даден иск е окончателно уреден, резервът се прехвърля към плащането, като всички суми се връщат на общата каса на дружеството.
IBNR
В повечето юрисдикции застрахователните компании отчитат и разпределят вземания към датата на настъпване на загубата. Възникналите, но неотчетени (IBNR) резерви се изчисляват така, че да отразяват предявени претенции, но не са докладвани на застрахователя. В някои случаи резервите на IBNR покриват краткосрочни емисии, като например иск в сезонен дом, който няма да бъде забелязан, докато собствениците не пристигнат в началото на следващия ваканционен сезон. В други случаи, загубите могат да отнемат години или дори десетилетия, за да бъдат докладвани, като твърдения, направени от лица през 90-те години, които са имали здравни проблеми, причинени от експозиция на азбест през 50-те години. IBNR помага на компаниите да заделят достатъчно пари за покриване на тези вземания.
Законови резерви
В много юрисдикции правителствените регулатори изискват от застрахователните компании да заделят средства в задължителните резерви. Тези фондове гарантират, че компаниите остават платежоспособни, дори когато възникнат неочаквани дългосрочни претенции. Екологичните претенции до голяма степен водят до задължителни резерви, тъй като може да отнеме десетилетия преди замърсяването на компанията да засегне водните маси и дивата природа. Искът за отговорност за продукта е сходен, тъй като може да отнеме години, преди да бъде доказано, че даден продукт, като лекарство, може да причини телесна повреда на потребителя. В повечето случаи тези видове искове са масивни по размер и трагичен характер. Като изисква от застрахователите да заделят средства, правителствата се опитват да преодолеят ситуации, в които не може да бъде възложена отговорност или платена реституция.
