Задълженията или AP са класифицирани като текущи задължения и се отчитат в баланса. За да се затворят книгите в края на месеца и в края на годината, задълженията трябва да са в съгласие. Това може да бъде много голяма сметка или малка, ако сте малък бизнес.
Ако фирмата ви използва метода на начисляване, то регистрира разходите, когато възникнат, а не когато те действително са платени. Ако случаят е такъв, АР сметката се използва широко. Като цяло, компаниите използват баланс на главната книга (обща сума) и балансово салдо (подробности за сметките), за да записват задълженията към клиенти.
Получавате баланса на главната книга или сумата на задълженията по сметките и баланса на допълнителната книга или подробностите за АР. Тези две записи трябва да бъдат една и съща сума, за да се съгласува сметката.
Използвайте програма за електронни таблици, за да настроите изравняването на дължимите сметки. Използвайте колона А, за да въведете баланса на сметките, платими съгласно главната книга. Използвайте колона Б, за да въведете подробния баланс на платими сметки. Ако тези две съвпадат, сметката се съгласува. Ако има разлика в съгласуването, трябва да свършите още работа, преди да закриете профила.
Прегледайте елементите в подробности за сметките или дъщерните дружества, които не са в главната книга. Също така, отбележете всички елементи в главната книга, които са пропуснати в подробностите на сметките. Добавете и извадете тези елементи според случая от всеки запис.
Потърсете възможни грешки при записването, за да ви помогнат да съгласувате дължимите си сметки.
Намерете записи, които са били осчетоводени директно в главната книга и не са записани в допълнителния регистър или в подробностите. Добавете тези записи към под-книгата или към съгласуването.
Потърсете записи в под-книгата, които не са записани в главната книга. Добавете сумите към колоната на главната книга на съгласуването.
Прегледайте вписванията по дебиторските вземания и дебитните сметки или подчинените книги. Уверете се, че записите са записани правилно като дебити и кредити. Обичайните грешки при записването включват кредити към вземания или дебит за записване на задължения.
Разгледайте записите в касовата сметка. Потърсете кредити и дебити в брой, вместо задължения.
Направете коригиране на записите, за да затворите книгите, ако профилът все още не се съгласува. Ако разликата надвишава прага на същественост на фирмата ви, продължете да преглеждате всички записи, докато книгите не бъдат съгласувани.
Съвети
-
Помислете за инвестиране в автоматизиран софтуер за съгласуване, за да ви помогне да затворите книгите си по-ефективно. Тези програми ще ви помогнат да намерите несъответствия в книгите си много по-бързо, отколкото при ръчно търсене.
