Съгласуването на банковата сметка на ведомостта е процесът на сравняване на салдото по сметката на главната книга с банковото ви извлечение. Разликата между двата баланса може да се дължи на издадени чекове, които все още не са изчистени от банката, разликите във времето между счетоводния месец и датата на приключване на банковото извлечение или грешките в банковото извлечение или осчетоводяване в главната книга. Съвместяването на банковата сметка на ведомостта може да бъде прост процес, или може да бъде по-сложно, в зависимост от сложността и размера на вашата заплата.
Елементи, от които се нуждаете
-
Софтуер за електронни таблици
-
банково извлечение
-
Отчет за дейността на Главната книга
-
Отчети за заплати
Формат за съгласуване
Подгответе електронна таблица. Използвайте първата графа на електронната си таблица, за да въведете описания за договорените си покупки. Използвайте втората колона, за да въведете сумата за всяка договорена покупка.
В първия ред въведете описанието „Баланс на банка“ и в графата сума въведете крайния баланс за банковото си извлечение.
Избройте корекциите на банковото си салдо в следващите редове, като им дадете уникално описание и сума.
Общо банковото Ви салдо и всичките Ви корекции. Когато тази сума е равна на баланса на главната Ви книга, сте приключили изравняването. Въведете описанието „Баланс на Главна книга“ в последния ред на съгласуването. Покажете сумата за този ред с двойно подчертаване, за да укажете, че това е общата сума.
Решете корекциите, които не са просто времеви разлики, като резервирате коректен запис в главната си книга или се свържете с банката си, ако са направили грешка в профила Ви.
Общи корекции
Сравнете издадените чекове за вашите отчети за заплатите с проверките, които са разрешили банката да идентифицира неплатените чекове. Въведете общата сума на всички неизвършени проверки като отрицателно число. Банката Ви може да Ви предостави списък с неизплатените чекове.
Уверете се, че сумата на директните депозити, издадени и осчетоводени във вашия главен регистър, е равна на сумата, която банката е дебитирала по вашата сметка за директни депозити. Ако банковото извлечение не показва издаден пряк депозит, който вече сте публикували в главната книга, въведете го като положителна корекция.
Избройте всички банкови такси, включени в банковото Ви извлечение, но не записани в главната книга като положителна корекция. Подгответе запис към главната книга към записа на таксите.
Сравнете сумата, изтеглена от вашата касова сметка за заплати за данъци върху заплатите, до размера на данъчното задължение за заплати, което сте постъпили в главната книга. Ако сумата, взета от банката, е различна, въведете разликата като корекция. Ако изтеглянето на банката е по-високо, трябва да въведете разликата като положителна корекция.
Съвети
-
Долният ред на вашето съгласуване трябва да бъде балансът в главната книга.
За да направите съгласуването професионално, включете заглавие на отчета, заглавия на колони, бележки, които да обяснят как и кога да се съгласуват елементите, кой е изготвил съгласуването и изброява използваната подкрепяща документация, както и къде се намира софтуера на електронната таблица.
Разрешаване на съгласуването на позициите преди края на следващия отчетен период. Ако имате съгласуване на елементи от предходния период, които остават нерешени, включете тези в раздела за корекции на текущото си съгласуване и всички бъдещи съгласувания до разрешаване.
