Нетните парични средства от оперативна дейност се отнасят до относителната промяна в паричната позиция на едно предприятие от един период към следващ, създаден от оперативната дейност. Оперативните парични потоци предлагат по-силно представяне на финансовото здраве на компанията, отколкото нетните парични средства от финансиране и инвестиционни дейности.
Основи на нетните пари
През месец, тримесечие или година дружеството извършва редовни бизнес операции, които водят до входящи и изходящи парични потоци. Входящите потоци от операции се генерират чрез продажба на стоки и услуги. Изходящите потоци включват разходи за продадени стоки и фиксирани оперативни разходи. Разликата между входящите и изходящите парични потоци е нетният паричен поток или оперативния паричен поток. Положителният паричен поток означава, че компанията генерира парични средства от операции, които може да използва за текущи инвестиции и развитие.
допълнителни детайли
Продажбите и покупките на активи, разпределението на дивиденти и обратно изкупуване на акции са сред нереализираните дейности, които засягат паричния поток. Докато тези дейности оказват влияние върху нетния паричен поток за периода, те обикновено не са текущи дейности като тези, включени в паричния поток от изчисленията на операциите. Една от причините, поради която компанията разпределя дивиденти на акционерите, е, че лидерите се чувстват уверени в текущата парична позиция, както и в текущия нетен паричен поток. Подобряването на приходите и подрязването на COGS и постоянните разходи са основно средство за подобряване на нетните парични средства от операции.
