Банкови грешки - макар и рядко - се случват. Когато го направят, трябва да се стараете да гарантирате, че вашите книги съответстват на действителните банкови салда, като отчитат грешките. Това изисква не само да коригирате баланса в книгите, но и да подготвите запис в дневника в главната книга, отразяващ корекциите. Направете корекции веднага щом се появят за точност, или веднага щом ги забележите, когато правите банково изравняване след получаване на банково извлечение.
Елементи, от които се нуждаете
-
Грешка в документацията
-
банково извлечение
-
Книги в профила
-
Главна книга
Направете необходимите корекции в банковото извлечение, за да коригирате грешката. Добавете или извадете сумата от грешката в банковото извлечение, след това се свържете с банката и им кажете характера на грешката и сумата.
Настройте касовата сметка за отчитане на грешката. Добавете или извадете същата сума за грешка от паричната сметка, която сте използвали с банковото извлечение, за да балансирате двете.
Напишете запис в дневника, за да увеличите касовия баланс, ако грешката на банката добави пари към вашите сметки. Дебит в касовия дневник, като напишете "Кеш" в първия ред на списанието и сумата на грешката в дебитната колона на списанието. Отидете в реда точно под него в дневника, отстъпете леко записа, след това напишете името на сметката, засегнато от грешката, и кредитирайте сумата, която сте въвели. Например, ако грешката се дължи на лихвата, натрупана от вашата компания, бихте използвали името на акаунта "Лихви, спечелени" във втория ред на списанието.
Напишете запис в дневника, за да намалите паричния баланс, ако грешката доведе до загуба на пари. Задължавате сметката, засегната от сумата на грешката в първия ред на дневника, и на следващия ред на счетоводната наличност по сумата на грешката.
Дайте всички записи в дневника с датата, на която сте направили записа.
