Проформа финансов отчет е прогноза за бъдещите резултати от дейността и приходите, а не обобщение на предишни операции, като съдържанието на традиционния отчет за доходите. За установените предприятия създаването на проформа доклад дава критерии, с които могат да бъдат сравнявани различни мерки за финансово изпълнение, и помага за разработването на бюджети за операции през цялата година. За нови предприятия проформа докладът за приходите може да помогне да се спечели подкрепата на инвеститорите. Създаването на проформа финансови отчети изисква реалистични оценки.
Анализирайте отчета за доходите за текущата година, ако има такъв. Идентифицирайте елементите в извлечението, които вероятно ще се променят в хода на операциите през годината, и отбележете промяната в проценти или в долари. Оценете обема на продажбите, стойността на продадените стоки (COGS) и разходите, въз основа на тенденцията и данните за предходни години.
Изчислете проформа брутната печалба, като използвате прогнозните цифри. Ако очаквате продажбите да бъдат $ 700,000 за следващата година, а COGS да бъде $ 550,000, изчислете проформа брутната печалба, като извадите стойността на COGS от стойността на продажбите. В този пример брутната печалба е $ 150,000 (продажби от $ 700,000 минус COGS $ 550,000).
Оценка на общите разходи. Проформата за разходите ще зависи от фактори като разширяване, растеж, промени в цената на доставките или промени в процесите. Ако не очаквате разходите да се увеличат или намалят значително, използвайте реалистична оценка, базирана на минали цифри, ако има такива. Оценете разходите към заплати и заплати, като отчитате увеличенията на работника и заплатите на новоназначените служители. Изчислете сумата на общите разходи на проформата като съберете всички разходни позиции.
Изчислете проформа печалбата преди данъци, която е вашият облагаем доход. Извадете разходите (изчислени в стъпка 3) от брутната печалба, за да определите печалбата преди данъци. Ако проформата ви за общите разходи достигне 40 000 долара, печалбата ви преди данъци ще бъде 110 000 долара (брутна печалба от $ 150 000 минус общите разходи от 40 000 долара). В този пример облагаемият доход възлиза на 110 000 долара.
Изчисляване на данъците. Приложете данъчната си ставка на базата на приходите на вашия бизнес, за да определите данъчната сметка. Ако данъчната ви ставка е 30 процента, умножете лихвата с облагаемия си доход, за да изчислите данъците. В декларацията за доход, данъчната сметка е 33 000 долара (110 000 щатски долара облагаем доход, данъчната ставка е 30%).
Определете цифрата за проформа печалба след данъци. Извадете данъчната сметка от облагаемата печалба за прогнозираните приходи на проекта за следващата година. Тук печалбата след данъци достига 77 000 долара (110 000 щатски долара облагаем доход, минус 33 000 щатски долара).
Синхронизирайте проформа отчет за приходите. След като използвате оценки, за да създадете проформа отчет за доходите, актуализирайте данните през годината, използвайки реални финансови данни, така че неговите суми да бъдат приведени в съответствие с действителните резултати от дейността.
Съвети
-
Включете информация, която може да повлияе на финансите на вашата компания. Например, ако доставчик увеличи цената на даден артикул, това би увеличило COGS. Получавате информация от бизнес партньорите за промени в цената или политиката и съответно интегрирайте информацията.
Внимание
Проформа отчетите се основават на оценки. Ако вашите прогнози са изключени със значителна сума, то точни цифри.
