Приходите от капитал са резултат от промени в стойността на актива. С други думи, когато купувате жилище и с течение на времето оценявате цена от $ 50,000, това поскъпване е капиталова печалба. Всичко, което купувате за лична употреба, като домашно обзавеждане, домашно офис оборудване и дома ви, се считат за основни активи. Вашите инвестиции, като акции и облигации, също попадат под чадъра на капиталовите активи.
Когато решите да продадете някое от тези активи, разликата между цената и продажната цена представлява капиталовата печалба. Вашата цена, известна като база, може да бъде това, което първоначално сте платили, но може също така да бъде коригирана или "повишена" до стойността на активите на датата на смъртта на дарителя, ако сте наследили актива, като например семейна почивка. У дома.
Ако продадете актива за повече от коригираната му база, ще имате капиталова печалба. Можете да научите повече за изчисляването и обработката на базата на коригираните разходи в Публикация на IRS 551, База на активите _, която отчасти обяснява, "Основата обикновено е размерът на капиталовата ви инвестиция в имоти за данъчни цели., амортизация, изчерпване, загуби от произшествия, както и всяка печалба или загуба от продажба, замяна или друго разпореждане с имуществото."
Как капиталовите печалби работят
Да предположим, че купувате 500 акции от акциите на XYZ на всеки 10 долара, за обща инвестиция от $ 5,000. Можете да направите покупката през януари и да продадете акциите си през юни за 5 200 долара. Току-що сте реализирали печалба от $ 200, която IRS счита за краткосрочна капиталова печалба.
След това започнете да попълвате данъчната си декларация и посочете годишния си доход от $ 85,000, който включва печалбата от 200 долара. Поради общата сума на приходите за годината, Вие се озовавате в категория от 24% данък общ доход. След като платиш 24% от твоите $ 200 на чичо Сам, оставаш $ 152.
Да предположим обаче, че промените мнението си и запазете запасите си до януари на следващата година. В този момент инвестицията ви е нараснала с $ 400 и вие продавате акциите си, като вземате дългосрочната си капиталова печалба. Вашият доход, включително и капиталовата ви печалба, ви поставя в 15-процентен данъчен диапазон за дългосрочни капиталови печалби. Ще платите 15% данък върху печалбата от $ 400, което ще ви струва печалба от 340 долара. Като се придържате към инвестициите си за цяла година, сте постигнали повече от два пъти нетната печалба, като се възползвате от по-благоприятния дългосрочен данък върху капиталовите печалби.
Дългосрочни и краткосрочни лихвени проценти
Какво се счита за дългосрочна капиталова печалба? Всяка печалба от продажбата на актив, който сте държали повече от една година. Краткосрочните капиталови печалби идват от всички активи, които купувате и продавате в рамките на същия 12-месечен период.
Ще плащате данъци върху краткосрочните капиталови печалби, като че ли те са част от редовните ви доходи, което винаги е по-висока данъчна ставка от дългосрочната капиталова печалба. Правителството дава данъкоплатци на данъчни облекчения за дългосрочни капиталови печалби, за да насърчи покупката и държането на инвестиции за по-дълги периоди от време, което спомага за стабилизиране на икономиката. Спекулирането или обръщане на инвестициите за по-малко от 12 месеца може да ви възнагради с бърза печалба, но ще трябва да компенсирате това с по-високата ставка за краткосрочен данък върху капиталовите печалби.
Ако общият ви доход за годината попадне в 10-процентния или 15-процентния процент на обикновен данък върху доходите, ще получите 0% данък върху нетните капиталови печалби. За по-високи доходи, обикновено ще плащате 15% данък върху нетните, дългосрочни капиталови печалби. Ако облагаемият Ви доход надвишава прага от 39,6% за най-високата данъчна категория, ще плащате 20% данък върху нетните дългосрочни капиталови печалби.
Какво се счита за капиталови печалби?
Всички печалби, които печелите от продажбата на активи, обикновено се наричат капиталови печалби. Това включва продажба на физически или материални активи, включително автомобили, произведения на изкуството, лодки и всичко друго, което продавате за повече от първоначалната цена, която сте платили.
Има едно предупреждение и това е в случая с вещи като стандартна кола; той се обезценява с течение на времето, така че е рядкост да правите печалба от продажбата и да предизвиквате данък върху капиталовите печалби. Когато продавате недвижим имот, вие също ще плащате данък върху капиталовите печалби, въпреки че IRS допуска някои освобождавания от данъка за основното ви местопребиваване.
Ако притежавате акции, които плащат дивидент във вашия инвестиционен портфейл, плащанията на дивиденти също се квалифицират като капиталови печалби. Ако вашето портфолио включва голям брой акции, които плащат дивидент, можете да се възползвате от работата с финансов плановик, за да реинвестирате тези пари по начин, който ви помага да намалите данъчната си сметка.
Доходите от капиталови печалби са неизползвани?
IRS счита всички пари, които правите от източници, различни от вашата заетост, като нетрудови доходи. Това включва доходи от дивиденти, облагаеми лихви, доходи за издръжка и доходи от безработица. Тези форми на доход не се извличат от вашите усилия. IRS счита, че доходът от заплатите, съветите, заплатата или всяка друга форма на облагаема компенсация е спечелен доход.
Непредоставените доходи получават различно данъчно третиране, отколкото доходите. Въпреки че няма да бъде обект на никакви форми на данък върху заплатите, ще трябва да платите данък върху печалбата от вашия доход. И само в случай, че се чудите, няма да можете да допринесете нито един от тези нереализирани доходи на ИРА.
Някои форми на нетрудови доходи, като например постъпленията от животозастрахователна полица, няма да изискват от вас да плащате никакви данъци върху парите. Други форми на нетрудови доходи, макар и по-рядко срещани, включват подаръци, печалби от лотарии и всякакви пари, идващи от наследство, след като имотът е бил уреден.
Като пример за нереализирани доходи и капиталови печалби, казват, че Джо е спечелил $ 85,000 тази година в заплата и бонус, плюс още $ 6,000 в дивидентния си доход от портфейла си. Докато неговата заплата и бонус са спечелени доходи, $ 6,000 дивидент пари се считат за капиталови печалби, а също и нетрудови доходи. След като Джо се пенсионира, той ще получи пари от пенсионните си сметки и социалното осигуряване. Тези плащания също са нетрудови доходи и ще бъдат съответно облагани с данък.
Лимити за приспадане и пренасяне на загуби
При изчисляване на инвестиционния Ви доход данъкът върху капиталовата печалба се прилага само към нетните приходи от инвестиции. Ако сте имали повече загуби, отколкото печалби, няма да дължите никакви данъци и ще получите използваем данъчен кредит за нетната загуба на инвестиция. Това се отнася както за дългосрочните, така и за краткосрочните капиталови печалби. Въпреки това, IRS не ви позволява да вземете загуба на капитал на собствеността си за лична употреба, като автомобили или основното ви местопребиваване.
Ако се озовете в позиция, в която нетната ви инвестиция води до загуба, а не до капиталова печалба, можете да заявите сумата на загубата си по ред 13 на формуляра 1040 на IRS и да я използвате, за да намалите доходите си. Можете да понесете загуби в размер, по-малък от 3 000 долара, или 1500 долара, ако сте женени, подавайки отделно. Вашата нетна загуба ще бъде резултат от комбинирането на краткосрочни и дългосрочни капиталови печалби или загуби и ще трябва да покажете подробностите за тези суми в списък D на формуляр 1040.
Ако имате няколко транзакции, можете да добавите детайлите и да направите изчисленията във Формуляр 8949, Продажби и други разпореждания за капиталови активи и да пренесете резултатите от този работен лист във Вашия списък D.
Ако нетната загуба за годината надхвърля 3000 долара, можете да пренесете тази загуба напред за бъдещи данъчни години. IRS предоставя лист за загуба на капитал, който можете да намерите в IRS Публикация 550, Инвестиционни приходи и разходи или в инструкциите за Form 1040, Schedule D. Всяка от тези методи може да ви помогне да разберете размера на загубата, която можете да носите. напред в бъдещите години.
Промени в данъчните групи
Неотдавнашните промени в данъчното законодателство оставиха дългосрочната данъчна ставка върху капиталовите печалби незасегната, а краткосрочните капиталови печалби се облагат като обикновени доходи, както са били в миналото. Общият размер на платения данък върху краткосрочните печалби може да се промени, но ще бъде причинен от промените в данъчните ставки на IRS в седемте съществуващи данъчни групи.
Според новите данъчни правила повечето данъкоплатци ще получат по-малко пари от годишната си доходност, според анализи, извършени от мозъчния тръст на Центъра за данъчна политика. Освен това, въпреки че в данъчната сметка на Сената беше предложен метод "първи в първи изход", за да се изчисли разходната база за инвестициите, тази разпоредба не го включи в новия данъчен закон.
Прогнозни данъчни плащания
Ако установите, че имате или ще имате нетна капиталова печалба, която ще бъде облагаема, IRS може да изиска от вас да направите приблизителни данъчни плащания през цялата година. Можете да прочетете повече в IRS Публикация 505, Данъчно удържане и прогнозен данък _._
Как данъкоплатците минимизират капиталовите печалби?
Съществуват много различни стратегии за минимизиране на капиталовите печалби; сред тях, които се придържат към вашата инвестиция за цяла година, което ви позволява да удвоите чистата си печалба, като се възползвате от по-благоприятния дългосрочен данък върху капиталовите печалби. Най-добре е обаче да обсъдите с финансовия си съветник или CPA как най-добре да управлявате ситуацията си. Ако имате капиталови печалби, ще искате да инвестирате в повече от една стратегия за спестяване на данъци.
Един от най-лесните начини за минимизиране на дългосрочните капиталови печалби е да се възползвате от 0-процентната данъчна ставка, която ще получите, ако вашият обикновен доход падне под $ 77,200 за женени, подавайки съвместно; или 38 600 долара, ако подадете Единична. След като влезете в стандартния удръжки от $ 24,000, ако приемете, че не детайлизирате разходите за данъчната си декларация, можете да направите над $ 100,000 доход, докато все още се възползвате от 0-процентния данък върху капиталовите печалби.
За пенсионерите, които имат една година с необичайно ниски доходи, докато чакат да получат пенсия или отложено обезщетение, да бъдат включени в долните данъчни групи, предлага възможност за продажба на позиции на акции и други активи, за да се максимизира 0-процентният данък върху капиталовите печалби.
Някои хора може да искат да продадат губещи запаси в портфейла си и ако можете да компенсирате капиталовите печалби с по-голяма сума на капиталови загуби, това е моментът да съберете тези загуби и да ги продадете.
Можете да използвате дома си като данък върху капиталовите печалби, като изключите $ 250,000 от капиталовите печалби на основната ви резиденция. Ако сте женен, ще можете да изключите огромен $ 500,000 от данъка върху капиталовите печалби. Ако сте направили подобрения в дома, като например нова баня, кухня или покрив, пазете касовите бележки, така че да можете да актуализирате разходите на дома си и да намалите размера на капиталовите си печалби.
Ако мислите да се движите скоро, помислете дали да не се преместите в държава, която има благоприятни за данъците закони. Например, Флорида и Невада нямат данък върху доходите на държавата, така че изчакайте да се преместят, за да продадете активите си, така че няма да задействате данък върху капиталовите печалби на държавно ниво.
