Правителствата използват данъчни стимули като начин да реализират проекти или политики от частни лица или фирми. Два основни вида данъчни стимули са данъчните кредити и данъчните субсидии. Съществуват редица разлики между федералните данъчни кредити и данъчните субсидии. Те варират от издаване на правомощия до разпределяне на финансирането, така че е изключително важно да се разбере какво представлява всеки един от тях.
Федерални данъчни кредити
Федерален данъчен кредит е сума, която лицето може да приспадне от отчетения му брутен доход. Например, ако човек е направил 40 000 долара и е получил данъчен кредит от 1000 долара, данъчното задължение на това лице преди вземането на други удръжки би било 39 000 долара. Федералните данъчни кредити са на разположение за всичко - от закупуването на зелени уреди за вашия дом до инвестиране в конкретни квартали или общински програми. Данъчните кредити са стимули, насочени към убеждаване на хората да харчат пари за продукти или програми, които правителството вярва, че са достойни.
Държавни и местни данъчни субсидии
Безвъзмездната помощ е парична сума, дадена на лице или институция за конкретна цел. Безвъзмездните средства не изискват връщане на издаващия орган. Повечето данъчни субсидии наистина са вид освобождаване от данъци, давани от данъчните органи. Те са прошка на данъците, които вече се дължат на властта. Държавите, окръзите и общините могат да издават данъчни субсидии, обикновено върху собственост или капиталови покупки. Много данъчни органи например издават данъчни субсидии на нестопанските организации, като им позволяват да се откажат от плащането на данък върху недвижимите имоти.
Федерални данъчни субсидии
Федералното правителство може да издава данъчни субсидии на местните власти по същата причина, поради която би издавала лични данъчни кредити, като например зелени инициативи. За разлика от повечето данъчни субсидии, федералните данъчни субсидии са средства, които се събират за специфични данъци. Например федералното правителство събира данък върху торовете, който финансира някои земеделски данъчни субсидии. Данъците върху замърсителите или вредните химикали се използват от Агенцията за опазване на околната среда за финансиране на програми за отпускане на помощи за почистване.
Кредити Vs. дарения
Най-лесният начин да запомните разликата между федерален данъчен кредит и данъчно облекчение е дали се разменят парите. В случай на безвъзмездни средства, средствата излизат от една сметка в друга. Дори когато общините издават данъчни субсидии, те плащат една от сметките си от друга. С данъчни кредити не се разменят пари. Вместо това парите, дължими на данъчен орган, се намаляват, а не се преместват от една сметка в друга.
