Анализът на баланса на една компания ще помогне на анализатора да разбере каква финансова форма има една компания и какви активи притежава компанията. Един показател за финансовото състояние на една компания е оборотният капитал - или колко пари има компанията за ежедневни операции. Една сметка в оборотния капитал по пасива е банковият овърдрафт, който осигурява спешни средства, ако банковата сметка на компанията не покрива разходи.
Работен капитал
Най-простият начин за определяне на оборотния капитал е изваждането на текущите задължения от текущите активи. Оборотният капитал е активите на компанията, включени в ежедневните операции на даден бизнес. За да намери по-точна цифра за оборотни средства, анализаторът изважда излишъка от текущите активи на компанията. Излишните парични средства са паричните средства в баланса на компанията, които не са необходими за дейността на бизнеса.
Банков овърдрафт
Банковият овърдрафт е услуга, предоставяна от банка, която дава на предприятието достъп до парични средства, ако парите в сметката на предприятието се изчерпят. Това е полезно, ако една компания не държи много пари в своите книги. Това създава план за спешна помощ, ако тази компания загуби следите на своите парични средства. Плащанията ще продължат да се обработват, дори ако банковото салдо падне под нулата и компанията ще може да продължи да работи гладко за кратко време. Това ще даде на компанията допълнителен ден или два, за да намери пари, за да изплати обратно банката.
връзка
Ако банковата сметка на дадено предприятие преминава в овърдрафт, тя увеличава активите и пасивите на дружеството и поддържа баланса в баланс. Сумата, която сметката е овърдрафт, се добавя към текущите активи на дружеството и се добавя към текущата сметка на компанията като банкови овърдрафти. Оборотният капитал не се променя, тъй като същата сума се добавя към всяка страна на уравнението. Следователно банковият овърдрафт не оказва влияние върху оборотния капитал на компанията.
пример
Дружеството има нулеви наличности по баланса си и текущи активи от 1 милион долара. Текущите пасиви възлизат на 500 000 долара. Оборотният капитал е равен на текущите активи от 1 милион долара минус текущите задължения от 500 000 долара за общо 500 000 долара. Компанията преизпълни банковата си сметка с 50 000 долара. Новите текущи активи възлизат на 1 милион долара плюс 50 000 долара за общо 1,05 милиона долара, а текущите задължения са 500 000 долара плюс 50 000 долара за общо 550 000 долара. Новият оборотен капитал се равнява на $ 1,05 милиона минус $ 550,000 за общо $ 500,000.
