Компаниите извършват финансов анализ, за да установят позицията си на пазара. Една компания сравнява сегашните си изпълнения с предишните си изпълнения, както и контрастира с представленията на други играчи на пазара. Финансовият анализ се състои от три части: вертикален анализ, хоризонтален анализ и анализ на финансовите съотношения. Вертикалният анализ сравнява и установява връзка между отделна позиция към общите транзакции. Вертикалният анализ се извършва по всички позиции в отчета за доходите и в баланса. Вертикалният анализ изразява всички елементи в проценти.
Елементи, от които се нуждаете
-
Отчет за доходите от настоящия период
-
Отчет за доходите от предходния период
-
Баланс за текущия период
-
Баланс за миналия период
Отчет за доходите
Контраст на всяка отделна позиция от приходите, съдържаща се в отчета за приходите за текущата година, с общата сума на продажбите. Например, контраст на цената на продадените стоки с общия размер на продажбите. Умножете цифрата, която получите от 100, за да определите процента от продажбите, съставен от цената на продадените стоки.
Контраст на всяка отделна позиция на разходите, съдържаща се в отчета за приходите за настоящата година, с общата сума на продажбите, за да се оцени процентът на парите, използвани за плащане на разходите. Например, контрастите на заплатите, изплатени с общия размер на продажбите.
Повторете същите процедури с отчетите за приходите от предходната година, за да установите дали разходите ви са се увеличили, печалбите са намалели или данъчните ставки са се увеличили.
Баланса
Сравнете всеки актив в баланса с размера на общите активи. Сравнете пари в брой, машини, сгради и земя със стойността на общите активи на компанията. Изразете ги под формата на проценти. Например, ако ръководството установи, че 40% от общите активи се състоят от пари в брой и ако смятат, че тази сума е ненужна, те могат да изработят стратегии за добри инвестиции с паричните средства.
Сравнете всяко задължение със стойността на общите задължения на дружеството. Ипотеките, облигациите и собственият капитал се сравняват с общите пасиви на дружеството.
Повторете същите процедури за предходната година, за да определите дали активите са намалели и задълженията са се увеличили.
