Бизнес финансирането е изкуството и науката за управление на парите на фирмата. Ролята на финансите в бизнеса също е да се увери, че има достатъчно средства за работа и че вие харчите и инвестирате разумно. Значението на финансирането на бизнеса е в способността му да поддържа бизнеса безпроблемно да работи, без да изчерпва паричните средства, като същевременно осигурява средства за дългосрочни инвестиции. Финансите се основават на счетоводството, но докато счетоводството е предимно описателно, финансирането е активно, като се използва счетоводна информация за изразяване на осезаеми резултати.
Защо бизнес финансирането е важно
Бизнесът работи с пари, а бизнес финансите ви води, за да правите проницателни и разумни решения за паричния поток и дългосрочните стратегии за финансиране. Когато развивате умения и стратегии за използване на средствата, които имате, и за достъп до допълнителен капитал, когато е необходимо, ще подобрите рентабилността на компанията си и ще увеличите потенциала си за използване на нови възможности.
Бизнес финанси и управленско счетоводство
Начинът, по който бизнес финансирането функционира в организацията, зависи от отчетите за управленското счетоводство. Тези документи трябва да бъдат актуални и достатъчно точни, за да могат финансовите ви служби да ги намерят подходящи и полезни.
Вашият отчет за приходите и разходите, или отчетът за доходите, предоставя информация за това, колко е спечелило или загубило вашата компания по време на периода на извлечението. Нетната печалба (или загуба) се изчислява чрез изваждане на общите разходи като наем, материали и заплати от общите приходи, които също се разбиват по категории като търговия на едро и дребно. Отчетът за печалбата и загубата е от значение за бизнес финансирането, тъй като показва дали вашата компания може разумно да управлява нови разходи, като например инвестиции в оборудване или собственост. Въпреки това, само защото вашият бизнес показва нетна печалба от отчета за доходите, не означава, че ще имате пари, които трябва да изплатите заеми или закупите ново оборудване. Някои изходящи разходи, като например плащания по главницата на заема, използват наличните парични средства, без да се появяват в печалбата и загубата като разходи. Въпреки тези несъответствия, ако вашият отчет за доходите показва тенденция към рентабилност с течение на времето, ще имате по-голям потенциал за успешно погасяване на дълг, отколкото ако вашият отчет за доходите показва, че вашата компания постоянно губи пари.
Балансът ви съдържа информация за това колко притежавате и колко дължите. Това е моментна снимка на цялостната ви финансова картина в момент във времето. Балансовите стойности са полезни за бизнес финанси, защото показват дали нивото на дълга на вашата компания е устойчиво или дали вече дължите много, и би било по-изгодно да се въздържате от голяма покупка, която обмисляте. Като обобщавате активите и пасивите си, балансът може да ви даде представа за плавността на активите ви. Парите в банковите сметки са полезни и налични, докато парите, свързани с инвентар или оборудване, не могат да бъдат лесно достъпни.
Извлечение за проформа паричен поток показва очакваните входящи капиталови и изходящи разходи за определен период от време, като например година, разбити по месеци. Докато отчетът за печалбата и загубата показва печалбата, която може да покаже някои несъответствия от действителните ви пари в брой поради счетоводните правила, отчетът за паричния поток конкретно разглежда наличността или недостига на пари. Това го прави особено подходящ и полезен за вашия финансов отдел.Проформата на паричния поток обаче все още е проекция. Почти никога няма да отговаря точно на действителната финансова картина. Неговият спекулативен характер го прави малко по-малко полезен за вземане на решения за финансиране.
Бизнес финанси и оборотен капитал
В един идеален свят, вашият бизнес винаги ще има достатъчно пари, идващи от продажби на стоки и услуги, за да плащат за ежедневни операции. В реалния свят повечето фирми се нуждаят от някакво финансиране за покриване на краткосрочни разходи, които не винаги съответстват на входящите потоци на приходи. Вашият бизнес може да е сезонен и да печелите достатъчно пари за няколко месеца, за да покриете дълги периоди през останалата част от годината, когато работите на загуба. Или вашият бизнес може да е много зает в края на месеца или в края на седмицата, но все пак трябва да свържете двата края с по-бавно време.
Финансирането за оборотен капитал е по-лесно от финансирането за големи покупки и инвестиции. Много банки предлагат необезпечени кредитни карти и бизнес кредитни линии. Можете да използвате тези опции за покриване на бизнес разходи, без да поставяте лични обезпечения или да попълвате дълги заявления за кредит, изискващи обширна документация. Въпреки това, лихвените проценти за необезпечените възможности за финансиране обикновено са значително по-високи от тези за кредитиране на бизнес продукти, които са по-трудни за получаване, като например обезпечени срочни заеми. Поради тези високи лихвени проценти по кредитни карти и кредитни линии е разумно тези кредитни продукти да се използват само за краткосрочни нужди и да се изплащат салда възможно най-скоро.
Финансирането на бизнеса е важно при оценката на финансирането на оборотния капитал, тъй като ви дава инструментите и информацията, за да прецените колко пари имате нужда и най-добрият начин да го получите. Ако вашата компания работи с месечен цикъл, в който натрупва повечето от разходите си в началото на месеца и печели по-голямата част от приходите си по-късно през месеца, кредитна карта с висок лихвен процент не е толкова лош вариант. Ще платите парите обратно бързо, така че няма да бъдете сериозно засегнати от лихвения процент. Ако вашият бизнес работи на загуба от януари до Деня на благодарността и след това печелите достатъчно през декември, за да компенсирате тези загуби, си струва да направите допълнителни изследвания и документи, за да осигурите опция за кредити с по-ниска лихва, защото ще плащате лихви за по-дълъг период от време,
Бизнес финанси и капиталови инвестиции
Когато вашият бизнес прави покупка на оборудване или имот с дълготрайна стойност, финансите влизат в игра, когато преценявате дали сте готови за сметка и след това да намерите най-добрия начин да платите за него. Обичайно за дългосрочните капиталови инвестиции се изискват кредити, така че ще трябва да обмислите разходите за лихви и плащанията по главници. Вашият бизнес трябва да печели достатъчно, за да покрие тези предстоящи разходи. Проформата на паричния поток е незаменим инструмент за прогнозиране и планиране. Можете да включите сумите на очакваните суми на главница и лихви, както и да карате с други променливи, за да намерите начини за извършване на тези допълнителни плащания. Например, ако инвестирате в оборудване, което ще намали разходите за труд, проформата ви ще покаже докъде ще стигнат тези спестявания на труд за посрещане на плащанията по оборудването.
Когато правите покупки на капиталови инвестиции, вие също ще използвате бизнес финанси, за да претеглите предимствата и недостатъците на различните опции за изплащане. Да предположим, че имате избор между по-нисък лихвен заем с висока месечна вноска и бърз период на погасяване срещу по-висок лихвен процент с по-ниски месечни плащания за по-дълъг период от време. Разбира се, опцията с по-ниска лихва е най-добрият вариант, при условие че разполагате с паричен поток, за да платите за него. Но ако вашият паричен поток е тесен и надстройката на оборудването ще ви спести достатъчно пари, за да покриете някакъв допълнителен интерес, може да решите, че опцията с по-висок лихвен процент и по-ниската месечна вноска е по-добра. По-ниските плащания спомагат за паричния поток, а добрият паричен поток ви дава възможност да се възползвате от възможностите.
Няма определена и надеждна формула за оценка на всички разходи и ползи от дългосрочно финансиране. Въпреки това, ако разгледате всички начини, по които покупката ще повлияе на вашите доходи и разходи, вероятно ще направите по-добро решение, отколкото ако се съсредоточите само върху лихвения процент. Друга променлива, която ще повлияе на дългосрочните разходи и ползи от покупката, е стойността на парите, които изразходвате, и начина, по който тя се променя поради инфлацията. Когато плащате заем в бъдеще, ще използвате капитал, който струва по-малко от капитала, който сте взели, защото инфлацията намалява стойността на парите във времето. Счетоводителите и финансовите специалисти използват формула, наречена "възвръщаемост на инвестициите", за да изчислят всички количествено измерими ползи, които една инвестиция ще донесе във времето, и след това да сравнят тези ползи с общите разходи.
Финансовите решения за големи капиталови подобрения също трябва да вземат предвид амортизацията. Когато правите голяма инвестиция, като ван, компютър или сграда, вашият бизнес трябва да следва набор от данъчни правила за отчитане на покупката. Начинът, по който регистрирате този разход в счетоводната си система, има последици за приходите и паричните потоци. Вместо да може да приспадне цялата стойност на основния актив в годината, през която сте я купили, от вас се изисква да декларирате период от време за полезния живот на този актив и след това да приспаднете процент от първоначалната му стойност през всяка следваща година. IRS предвижда специфични периоди на амортизация за определени видове оборудване, като превозни средства и компютри. Други инвестиции, като подобрения на лизинговите участия, идват с повече свобода на действие. Избраният от Вас период на амортизация влияе върху данъчното Ви задължение. Колкото по-бързо можете да амортизирате даден артикул, толкова повече от цената му можете да приспадате всяка година, като намалявате облагаемия доход, който докладвате на данъчните служби. Разумно е да говорите с данъчен специалист, преди да вземете решение как да амортизирате особено голяма покупка, като например сграда.
Бизнес финанси и задържани приходи
Терминът "финанси" се използва като съществително, описващо процеса на управление на парите на фирмата ви, но той се използва и като глагол, за да се осигури капитал от външен източник чрез заем или инвестиция. Въпреки тази връзка с кредитирането, можете да използвате и бизнес финансирането, за да управлявате наличните средства от обичайните бизнес дейности, като продажбата на продукти или услуги или наемането на имот, който притежавате. Тези неразпределени печалби са привлекателен източник на оперативен или инвестиционен капитал, защото не е необходимо да плащате лихви по тях. Също така не е нужно да убеждавате един банкер или инвеститор, че вашият проект е полезен и не е нужно да правите цялата документация, необходима за кандидатстване за кредит.
Ако обаче разчитате изключително на неразпределената печалба за краткосрочен паричен поток и дългосрочни инвестиции, може да загубите възможности, които бихте могли да използвате, ако разполагате с повече пари. Можете да получите изгодна поръчка, която изисква повече капиталови разходи, отколкото можете да направите с наличните си пари. Цената за загуба на бизнеса може да бъде по-висока от лихвата, която бихте платили, ако сте взели назаем пари. По същия начин, ако притежавате местоположение на дребно и се придържате стриктно към касов бюджет, може да не успеете да закупите достатъчно складови наличности, за да предложите достатъчно избор, за да привлечете потенциални клиенти.
Финансовата стратегия за работа предимно или стриктно с капитал от неразпределената печалба е предпазлив подход, но също може да ви направи прекалено предпазливи. Може да се колебаете да закупите част от оборудването, от което се нуждаете, защото нямате наличните пари в брой, но бихте спестили повече труд, отколкото бихте похарчили за оборудването. Добра идея е да използвате задържаната печалба винаги, когато можете да направите това удобно, но подравнете резервните източници на финансиране, така че вашият бизнес да не страда в случаите, когато наличният ви капитал просто не е достатъчен, за да направите умен ход или да се възстановите от спешен случай.
