Акредитивната линия е кредитна линия, взета от стопанска единица, която може да се предлага в различни видове с различни термини и да се използва за различни цели. Акредитивната линия конкретно се отнася до кредитна линия, която се приема от стопански субект предимно с цел финансиране на международната търговия.
Обезпечаване на акредитива
Акредитив (LOC) е финансов инструмент, използван от купувач на стоки в една държава, за да плати на бенефициента (продавача) в друга държава за стоките, които бенефициентът е продал и изпратил на кредитополучателя. За да получат акредитив, купувачите кандидатстват за издаване на финансови институции. Някои купувачи трябва да депозират достатъчно средства, за да покрият личната сума на акредитива. Други купувачи използват кредитна линия. В случай на кредитна линия, това се нарича „акредитив“.
Срокове и условия на кредитния инструмент LOC
Както и при другите кредитни улеснения, условията за плащане, условията и ограниченията за кредитната линия на LOC се променят и договарят между финансовата институция и кредитополучателя. Обикновено финансовите институции се опитват да структурират „финия шрифт“, за да се съобразят с индустриалните норми за индустрията на кредитополучателя, в допълнение към изискванията, специфични за конкретен кредитополучател. В допълнение към обезпечаването на LOC или с парични средства, или със заем, купувачът заплаща таксата на LOC на финансовата институция.
Как действа акредитивът
В идеалния случай LOC защитава интересите на купувачите и продавачите в една сделка. При изготвянето на документацията на LOC, купувачът посочва бенефициента или агента и предоставя необходимите документи за доставка, договорени от купувача и продавача, необходими за плащане. След като стоките бъдат доставени до крайното местоназначение и продавачът притежава документите за експедиране, LOC с документация се представя на банката-издател за плащане. Банката преглежда документацията и извършва плащане, ако документацията е в ред. Важно е да се уточни, че LOC трябва да бъде платено въз основа на валидирането на документацията, независимо от състоянието на стоката след публикуването на документацията. Стоките могат да бъдат унищожени или вандализирани в склад на трета страна, докато се чака окончателен транзит до купувача. Това би било проблем, който не включва продавача. Продавачът се заплаща въз основа на документацията на LOC и нищо друго.
Неотменяеми LOC
Както и при условията на кредитните условия на LOC, LOC се предлагат в различни типове, които могат да бъдат съобразени с конкретните нужди на купувача и продавача. Досега най-често срещаният LOC е неотменимото LOC. Това означава, че тя не може да бъде променена или отменена след датата на издаване без съгласието на всички страни. Използването на неотменяемия LOC като предпочитан LOC за продавача е напълно логично, тъй като продавачът би бил силно в неблагоприятно положение с отменяем LOC, ако купувачът промени изискванията за документация след като стоките са били изпратени.
Кредитни средства от МОК помагат за паричния поток
Кредитите на LOC улесняват правенето на бизнес в чужбина, без да обвързват паричните резерви на купувача. На купувачите се препоръчва да се консултират с финансовите си съветници, за да определят практичността и приложимостта на кредитните механизми на LOC и с международните експерти, за да определят най-подходящия LOC за техния вид бизнес субект. От купувачите и продавачите се препоръчва да имат ясно разбиране за изискванията към документацията, тъй като това е причината за плащане на LOC, както и разумния срок, необходим за преместването на цялата документация от спедитори и други транзитни посредници обратно към продавача.
