Работният капитал и оперативната ликвидност са жизнената сила на всеки бизнес. Тези изчисления са прости и бързи начини за бизнес мениджъри, инвеститори и кредитори да вземат решения за финансиране и инвестиране. Без достатъчна ликвидност - достатъчно оборотен капитал за работа през текущата година - бизнесът не може да реагира на пазарните промени, да се възползва от нови бизнес възможности или дори да заплати на служителите, които поддържат бизнеса. Изчислението на работния капитал и коефициентът на ликвидност са два полезни инструмента за определяне на жизнеспособността на бизнеса.
Добавете всички текущи активи. Текущите активи са тези, които са парични средства или парични еквиваленти, активи, които могат бързо да бъдат конвертирани в парични средства и активи, които ще бъдат изразходвани по време на един бизнес цикъл, обикновено в рамките на една финансова година. В допълнение към парите, текущите активи включват краткосрочни инвестиции и търгуеми ценни книжа, дълготрайни активи, материални запаси, вземания, предплатени разходи за текущата година и всякакви други активи, които могат да бъдат конвертирани в парични средства през текущата година.
Съберете всички текущи задължения. Това са всички дългове, дължими и платими до края на фискалната година или бизнес цикъла.Те включват краткосрочно кредитно задължение, задължения към клиенти, начислени задължения, платими дивиденти, неплатени данъци и всякакви други задължения, дължими в рамките на една година.
Извадете общите текущи задължения от общите текущи активи. Резултатът е оборотният капитал на компанията. Например ZYX Company има $ 500,000 в текущи активи и $ 250,000 в текущи задължения. Оборотният му капитал е $ 250,000 ($ 500,000 - $ 250,000). Ако компанията плати всичките си текущи дългове, тя все още ще разполага с 250 000 долара работен капитал, за да управлява бизнеса.
Изчислете коефициента на ликвидност на компанията, за да определите финансовото състояние на бизнеса. Стандартното съотношение за здрава компания е две. ZYX Company, с $ 500,000 в текущи активи и $ 250,000 в текущи задължения, има съотношение две ($ 500,000 / $ 250,000) и е здравословна компания. Коефициентът на ликвидност трябва да бъде част от редовното бизнес планиране и следва да се изчислява всеки месец. Всеки път, когато съотношението падне под 2, мениджърите трябва да действат бързо, за да идентифицират проблемите и да правят корекции.
Съвети
-
Коефициентът на ликвидност е полезен и за определяне на здравето на настоящ или потенциален клиент преди увеличаване или увеличаване на кредита.
