Съдебномедицинският одит представлява проверка на икономическите дейности на дадена организация или индивид, в резултат на което се изготвя доклад, специално предназначен за използване в съда. Съдебните одити често се свързват с разследвания на предполагаема измамна дейност. Съдебните одити се използват винаги, когато адвокатите и правоприлагащите органи търсят надеждни доказателства от данните за измамното финансово състояние или дейности на дадена страна. Съдебните одити се извършват от специален клас финансови експерти, познати като криминалисти.
Опишете целта на плана за съдебномедицински одит. Пример за целите е идентифицирането на вида на извършената измама, периода, в който се е случило, и тактиката, използвана за прикриване.
Опишете обхвата на плана за съдебномедицински одит във връзка с въпросната дейност. Възползвайте се от факта, че съдебният одитор не ограничава достъпа до счетоводни книги на компания или нейни клонове.
Опишете кратък преглед на системата, използвана от организацията или лицата, които ще бъдат одитирани. Начертайте таблица с подробности за името, кода, работното състояние и всички предишни модификации, направени в системата. Посочете този преглед като отправна точка за останалата част от документа.
Избройте препратките, които сте използвали при изготвянето на плана за съдебномедицински одит. Примерите за позовавания включват документи, които вече са били разработени по отношение на въпросния случай. Също така избройте и разработете значението на съкращенията и съкращенията, които сте използвали в документа на плана.
Избройте организационните контакти, които може да са необходими на потребителите на документа, за информационни цели и цели за отстраняване на неизправности. Дайте подробности за вида на контакта, името на контакт, отдел, телефонен номер и адрес на електронна поща. Включете списък с организации, които изискват координация по време на въпросния случай и специфичното значение на всяка организация. Включете график за координационните дейности.
Съвети
-
Да обмислят приемането на най-добрите начини за събиране на доказателства, като например използването на компютърно подпомагани одиторски техники, което е много често срещано при разследванията на измами.
Внимание
Изготвяне на план за съдебномедицински одит с независим и обективен ум, защото всякакви субективни съображения могат да нарушат обективното изпълнение на одитния процес.
