IRS Form 941 е тримесечната Федерална данъчна декларация на работодателя. Всички работодатели трябва да удържат федералните данъци от компенсацията на служителите. Тези данъци включват федерален данък върху доходите, социалноосигурителен данък и данък Medicare. Тези плащания от страна на работодателя се кредитират по данъчни задължения на работниците и служители и се отчитат пред тях (както и на IRS) за годишния W-2. Работодателите трябва също така да плащат своята част от социалноосигурителните и медицинските данъци, които не се удържат от служителите. IRS Form 941 е средство за отчитане и плащане на тези данъци на правителството.
Кой трябва да подаде?
Работодателите, които удържат данъци, както се изисква от закона, трябва да попълнят формуляр 941 на IRS. Конкретните суми, докладвани от работодателя за тази форма, включват следното: всички заплати, които сте платили; федерален данък върху дохода, който удържате от името на служителите; вашите служители и вашият дял от социалноосигурителните и медицинските данъци; всякакви корекции в данъците за социално осигуряване и медицинска помощ за текущото тримесечие за части от цента, заплащане за болнични, съвети и групова застраховка „срочен живот“; авансово изплатени данъчни кредити (EIC); и кредит за премии за премия COBRA.
Формуляр 941 на IRS не трябва да се използва за докладване на резервно удържане при източника или удържане на данък върху доходите при плащания без заплати. Такива плащания включват неща като пенсии, анюитети и печалби от хазарт. Тези суми се отчитат вместо на формуляр 945 на IRS, който е годишен, а не тримесечен доклад на федералното правителство.
Изключения
Има няколко изключения. Работодателите не трябва да подават формуляр 941 на IRS за сезонни служители. Например, в тримесечия, в които не плащате заплати, нямате данъчни задължения, така че не е необходимо да подавате. Въпреки това, трябва да докладвате на правителството, ако има един или повече тримесечия, за които сте освободени всеки път, когато подавате формуляр 941. Това се докладва на ред 19.
Работодателите на домакинствата обикновено са освободени от подаване на формуляр 941 на IRS; въпреки това, информацията за тези служители трябва да бъде докладвана във Формуляр 1040, Списък H, „Данъци за заетост на домакинствата“.
И накрая, работодателите на земеделските работници не докладват за IRS 941. Вместо това, те са отговорни за подаване на Формуляр 943, „Годишното връщане на работодателите за земеделски служители“.
Продажба, прехвърляне или закриване на вашия бизнес
Когато продавате или прехвърляте фирмата си, вие и новият собственик трябва да подадете формуляр 941 на IRS за тримесечието, в което е извършена продажбата или прехвърлянето. Въпреки това трябва да докладвате само заплатите и данъците, които сте платили преди сделката. По същия начин новият собственик трябва само да докладва за своя дял. Ако преминете от един вид бизнес към друг (например, от едноличен търговец към партньорство или корпорация), той се счита за прехвърляне и трябва да се обработва по същия начин. Ако обедините бизнеса си, фирмата, която ще продължи бизнеса, трябва да подаде декларация за тримесечието, в което е възникнало сливането, а другият бизнес трябва да подаде окончателно връщане. Трябва да подадете окончателна възвръщаемост, ако закриете бизнеса си или спрете да плащате заплати. Ще трябва да посочите на IRS, че това е окончателна възвръщаемост и може да направите това в ред 18 на формуляр 941. Освен това трябва да докладвате на правителството името на лицето, което поддържа записите по ведомостта и мястото, на което се намират. съхраняват.
Когато трябва да подавате IRS 941
Формуляр 941 на IRS е тримесечен доклад, който означава, че се подава на всеки три месеца. Всички работодатели са на един и същ тримесечен график за плащане и трябва да подадете първия си IRS 941 в края на първото тримесечие, в което сте платили заплатите. Ако например сте платили първата си заплата през февруари, ще бъдете отговорни за подаване на IRS 941 за това тримесечие.
Формулярът се дължи на последния ден от месеца, следващ края на тримесечието. Първото тримесечие завършва на 31 март, така че трябва да подадете до 30 април. Оставащите срокове са 31 юли (второ тримесечие, завършващо на 30 юни), 31 октомври (трето тримесечие, завършващо на 30 септември) и 31 януари (четвърто тримесечие, завършващо на 31 декември),
Ако правите своевременни плащания на дължимите данъци през тримесечието, данъчните служби ще предоставят 10-дневно удължаване до датата на попълване на формуляр 941. Подобно на обичайната ви форма за лични данъци, определената дата определя и своевременността на подаване.
Депозиране на Вашите данъци
Въпреки че формуляр 941 се дължи само на IRS на тримесечна база, трябва да плащате данъците много по-често и графикът на плащанията не зависи от графика ви за заплати. Има два вида графици за плащане и графикът ви ще зависи от общото ви данъчно задължение. Не забравяйте, че това включва социално осигуряване, Medicare и удържа федерален данък върху доходите. Вашата отговорност се определя от Вашата отчетност по Формуляр 941 за четиримесечен период на преглед. Този период започва от 1 юли (преди две години) до 30 юни на предходната година.
Преди началото на всяка календарна година трябва да определите графика си за плащане. Ако сте платили 50 000 долара или по-малко данъци по време на периода „поглед назад“, вие сте месечен вложител. Ако данъчното ви задължение за този период надхвърли 50 000 щ.д., вие сте полуседмичен вложител в график.
Ако общото ви данъчно задължение за тримесечието (след подходящи корекции) е по-малко от $ 2500, не е необходимо да депозирате предварително средствата. Вместо това, трябва да направите своевременно плащане при подаване на формуляр 941 на IRS. Ако тримесечната ви данъчна отговорност надвишава $ 2500, тогава трябва да депозирате според графика си (месечно или полуседмично). Депозити могат да се правят във финансови институции, които са квалифицирани да ги приемат или чрез електронната система за плащане на данъци (EFTPS).
Санкции и лихви
Наложените санкции и лихви се начисляват върху закъснели плащания на данъци, както и със закъснели подадени декларации, установени от закона. За да избегнете наказания и лихви, направете следното: депозирайте данъци на или преди датата на падежа, като използвате EFTPS, когато е необходимо; подайте вашето пълно и точно Формуляр 941 навреме; докладвайте точно данъчните си задължения; подаване на валидна проверка за данъчни плащания; предоставяне на вашите W-2 формуляри на служителите си; подава формуляри W-3 и копия А на W-2 към администрацията за социална сигурност своевременно и точно. Това е умна идея редовно да проверявате уебсайта на IRS за актуална информация, тъй като данъчният закон винаги се променя и тъй като формуляр 941 на IRS е тримесечно подаване.
