Бизнес счетоводството проследява всички елементи, които се движат в, през и от компанията. Докато някои от тези елементи са под формата на материали и труд, други са монетарни активи и пасиви като парични средства и дългови заеми. Един от най-важните финансови отчети за управление на ежедневните операции е отчет за паричните потоци. Паричните потоци са предмет на променливи, които влияят на финансовото здраве на бизнеса.
Основи на паричния поток
Паричният поток се отнася до ставките, при които паричните средства влизат и напускат бизнеса. Той не включва други активи, включително тези с ясна парична стойност. Счетоводителите измерват паричния поток за различни периоди от време, включително седмици, месеци, тримесечия и години. Например, тримесечните парични потоци се отнасят за паричните средства, които предприятието поема, и за парите, които изплаща в определен тримесечен период. Паричният поток може да бъде труден за прогнозиране поради променящия се характер на факторите, които контролират приходите и разходите.
търговски
Продажбите са една от най-известните променливи, които влияят върху паричния поток. Повечето предприятия получават по-голямата част от приходите си от продажба на стоки или услуги. Въпреки това, процентът на продажбите също варира сезонно или във времето, тъй като бизнесът въвежда нови продукти и променя своята ценова структура. Продажбите също са променлива за паричния поток, тъй като клиентите плащат по различно време. Някои клиенти, като големите търговци на дребно, могат да плащат за поръчки на продукти на вноски. Това означава, че бизнесът получава плащане и след като е направил разходи за производство на стоки. Други продажби, като онлайн поръчки от клиенти, използващи кредитни карти, водят до незабавно плащане, като доставят парични средства на бизнеса бързо.
разходи
Разходите са друга основна променлива при определянето на паричния поток. Докато продажбите представляват парите, които се вливат в бизнеса, разходите са необходимите плащания, които водят до изтичане на парите. Разходите включват неща като заплати, които се увеличават, когато бизнесът добавя, че работниците или съществуващите работници получават заплати. Разликите в цената на суровините, маркетинга и застраховането също оказват влияние върху това колко бързо парите напускат бизнеса. Управлението на паричните потоци зависи от това дали разходите са под контрол или могат да отлагат разходите, докато чакат да влязат повече пари в брой.
Интерес и инвестиции
Интересът може да бъде друга форма на приходи, като продажби или разход. И в двата случая това се отразява на паричния поток на бизнеса. Лихвата е част от приходите, когато тя е под формата на интерес, който бизнесът печели от своите инвестиции. Този интерес подлежи на промяна на пазара. Например парите, които бизнесът получава като лихва върху паричните си спестявания, се променят с промяната на курса на банката. Предприятията също заемат пари, което изисква от тях да плащат лихви като разход. Кредитите с регулируема ставка водят до плащания с променлива лихва, които изискват различни суми пари да бъдат изплащани във всеки отчетен период.
