Извършването на съгласуване на сметките е трудна задача за повечето собственици на малки предприятия, но въпреки това е необходима задача. Когато извършвате изравняването на профила, целта е да се гарантира, че всички транзакции, които обработвате чрез фирмената си банкова сметка, са правилно осчетоводени. Съгласувате или съпоставяте елементите от банковото си извлечение с елементи, които записвате в фирмените си книги. След като съгласувате профилите си, коригираното салдо на баланса и коригираният баланс трябва да съвпадат. Процесът на съгласуване създава следа от хартия и е полезен за обясняване на приходите и разходите или за предоставяне на доказателства в случай на външен или вътрешен одит. Проверките на сметки обикновено се извършват на месечна база.
Елементи, от които се нуждаете
-
Последно банково извлечение
-
Регистър на чековата книжка
Баланс на извлечения
Погледнете крайния баланс на банковото си извлечение.
Общо всички депозити, които сте направили между датата на приключване на извлечението и датата на извършване на изравняването. Добавете общата сума на депозита към крайния баланс на банковите ви извлечения.
Общо всички неуредени чекове, които са били издадени, но не са изчистили банката между датата на окончателния отчет и датата на равнението. Извадете общите непогасени проверки от баланса на крайния отчет. Резултатът е коригираният баланс на извлечението.
Ако е приложимо, добавете или извадете всякакви банкови грешки. Ако банката ви изпрати погрешна транзакция в сметката Ви между датата на извлечението и датата на изравняване, коригирайте съответно баланса на крайния отчет. Например, ако банката ви пусне депозит, който е неправилна сума, добавете или извадете разликата от коригираното си салдо на извлечението.
Баланс на книгата
Погледнете баланса, записан в регистъра на вашите разплащателни сметки или книгите на датата на равнението.
Приспадане на банковите такси, които се появяват в банковото Ви извлечение, но не са записани в книгите Ви, като такси за недостиг на средства (NSF), такси за печат за чекове и такси за услуги.
Добавете лихвите по банковите депозити в сметката си в края на цикъла на отчетите, ако не сте записали депозита в книгите. Лихвата, която печелите, се показва в банковото Ви извлечение.
Добавете или извадете всички други елементи, показани в банковото Ви извлечение, но не са отразени в книгите. Прегледайте транзакциите в банковото извлечение. Ако депозитите или тегленията, записани в извлечението, не са показани в книгите, коригирайте съответно. Резултатът е коригираният баланс на книгата. Проверете дали коригираните баланси на извлечението и книгата Ви съвпадат. Ако не го направят, трябва отново да извършите примирението. Ако цифрите съвпадат, профилът ви се съгласува.
