Всяко тримесечие фирмата трябва да изготвя финансови отчети за дейността си. Тези изявления трябва да дават информиран поглед върху дейността на дружеството и цялостното финансово състояние на компанията. Дружеството трябва да спазва определени процедури за отчитане на своите операции, инвестиции и финансови дейности. Всяка сделка трябва да се отчита при изготвянето на финансовите отчети на компанията.
Видове финансови отчети
В края на всеки финансов период, компанията трябва да представи няколко изявления, които дават пълен преглед на дейността на компанията. Като цяло, тези отчети се подават на тримесечна база, въпреки че фирмите могат да изберат да подават тези отчети на месечна или годишна база. Основните финансови отчети на дадена компания са известни като отчет за доходите, баланс и отчет за паричните потоци. Всеки документ дава гледна точка за дейността на фирмата, но взети заедно, тези документи трябва да предоставят цялостна представа за текущите дейности на компанията и потенциала за бъдещ растеж.
Отчет за доходите
Отчетът за доходите е първият от финансовите отчети, които трябва да бъдат създадени. В отчета за доходите са изброени всички приходи и разходи на дадено дружество, свързани с дейности, генериращи доходи. Приходите ще бъдат продажбите, които компанията генерира. Разходите обхващат различни оперативни позиции, като например разходите за инвентар, комунални услуги и наем, свързани с работното пространство на компанията, и разходите за реклама, наред с други. Крайният резултат от отчета за доходите ви позволява да видите нетния доход на компанията, който можете да анализирате спрямо продажбите, дълговете и разходите на фирмата, ако желаете.
Баланса
В баланса, генериран след отчета за доходите, ще бъдат изброени всички активи, пасиви и собствен капитал на дружеството.
Активите на едно дружество обикновено включват пари в брой, вземания, материални запаси и дългосрочни активи, като оборудване, земя или собственост.
Задълженията на дружеството обикновено се отнасят до краткосрочния дълг и нормалните оперативни разходи, като например сметките, изплащани всеки месец от дружеството или сумите, платими от оперативни или финансови дейности.
Капиталът на дружеството се характеризира като сумата, която може да се преобразува в собственост на въпросното дружество и каква ще бъде приблизителната стойност на този капитал. По-големите дружества могат също така да издават декларация за собствения капитал, за да разпределят видовете извършено финансиране.
Отчет за паричния поток
Окончателният основен отчетен финансов отчет е отчета за паричните потоци. Този документ описва всички дейности на компанията, които са свързани с входящи или изходящи парични потоци. Отчетът за паричния поток разделя тези видове дейности в три групи.
Оперативните дейности са транзакции, които засягат ежедневните операции на компанията, като закупуване на запаси за генериране на приходи или разходи за заплати.
Инвестиционните дейности включват добавянето на дългосрочни активи, които не са непременно начислени като разходи, като закупуване на оборудване или инвестиции в други дружества.
Финансовите дейности включват получаване на парични средства в замяна на облигации или други дългосрочни участия на дружеството, като например емитирането на акции.
