Паричните средства са сметки в баланса, които отразяват крайния баланс за отчетен период, който може да бъде месец, тримесечие или година. Отрицателното парично салдо може да е резултат от написването на чекове или извършването на електронни преводи, които надвишават паричните наличности по книгите. Счетоводните записи за увеличаване и намаляване на касовата сметка са съответно дебитни и кредитни. Положителните и отрицателните парични салда са известни съответно като дебитни и кредитни салда. Записва отрицателен паричен баланс, използвайки или отделна сметка, или сметка за задължения към сметки в баланса.
Въведете отрицателния паричен баланс на отделна сметка. Уебсайтът AccountingTools предлага „овърдрафт чекове“ или „чекове, платени над пари в брой“ като възможни етикети за сметка, докато уебсайтът AccountingCoach предлага „чекове, писмено превишаващи паричния баланс“. Каквато и да е етикетът, сметката трябва да бъде включена в раздела за текущи задължения на баланса. Например, ако има отрицателен паричен баланс от $ 100, кредит (увеличаване) на овърдрафт чек сметка и дебит (увеличаване и нулиране) на паричната сметка от $ 100 всеки. Следователно, паричните средства ще имат нулево салдо, а сметката по овърдрафните чекове ще има $ 100 кредитен баланс.
Запишете отрицателното парично салдо по платими сметки. Поддържането на отделна сметка за малки и временни овърдранд сметки може да засили баланса, без да предоставя допълнителна полезна информация. Продължавайки с примера, вместо да създаваме отделна сметка, просто кредитирайте (увеличете) дължимите сметки с $ 100 и дебит (увеличете и нулирайте) отрицателния паричен баланс.
Изчистете отрицателния паричен баланс. Уреждане на негативни парични салда бързо, освен ако вашият бизнес е в финансови неприятности. Предприятията често купуват овърдрафт защита на своите банкови сметки, въпреки че банките могат да позволят чекове да се изчистят, дори ако средствата не са там с учтивост към техните бизнес клиенти. В заключение на примера, ако правите продажба на пари в брой от $ 500, кредитирайте (увеличете) сметката за продажби с $ 500, дебитирайте (намалете) дължимите сметки или сметката за овърдрафт по щатски долари с $ 100 и дебитирайте паричната сметка от $ 400 ($ 500 - $ 100), Сега имате положителен паричен баланс.
Съвети
-
Отрицателното парично салдо по книгите не означава непременно отрицателно салдо в банката. Проверката може да отнеме четири дни, през което време паричните депозити или преводи от клиенти могат да бъдат достатъчни за покриване на писмените проверки.
