Някои насоки за изготвяне на консолидирани финансови отчети. Дискусията се съсредоточава върху признаването и елиминирането на междуфирмените баланси както в баланса, така и в отчета за доходите, след което се използва Excel или Microsoft FRx за отстраняването им.
Елементи, от които се нуждаете
-
Възможност за експортиране на финансови данни от вашата счетоводна система в електронна таблица, OR
-
Microsoft FRx
Първо, трябва да създадете система, чрез която да следите вътрешнофирмените баланси. Лесен начин да направите това е да държите балансовите суми в специализирани клирингови сметки. Например, компания А дължи на компанията Б 10 000 долара; двете дружества са свързани лица. Дружеството А ще има клирингов баланс от (10 000 щатски долара) и компания Б ще има баланс от $ 10,000. При консолидация тези баланси лесно се определят и премахват.
Сумите по отчета за доходите (вътрешнофирмени приходи и разходи) могат да бъдат малко по-сложни. Те трябва да бъдат премахнати, дори и да имат смисъл (например, лицето, което притежава недвижимо имущество, начислява основната компания договорени суми за наем), тъй като те не оказват влияние върху консолидираната картина. Оставянето на вътрешнофирмените приходи в печалбата и загубата ще наруши всички анализи на съотношението, включващи продажби и брутна печалба, и може да изкриви прогнозите за приходите и бюджета.
Най-доброто решение за премахване на вътрешнофирмените позиции на печалбата и загубата за консолидация е да се идентифицира всеки вид сделка, която ги генерира. В този случай, да кажем, че компания А таксува компания B rent и компания Б такси за управление на компанията А. Да консолидира наемите, да дебитира приходите от наем на компанията А и разходите за наем на кредитната компания Б. Да консолидира таксите за управление, приходите от такси за управление на дебитиращата компания Б и разходите за управление на кредитната компания А.
В зависимост от размера и сложността на обектите, които консолидирате, може да успеете да направите по-голямата част от това в електронна таблица. Ако случаят е такъв и консолидирате само две компании, препоръчваме да създадете четири работни листа в работна книга, за да получавате импортирани данни (да настроите процеса на експортиране, за да включва нулеви редове). След това настройте два работни листа, за да комбинирате данните от първите четири. Настройте ги с колона за консолидация и след това ръчно отстранете везните.
Това ще ви помогне, ако настроите финансовата си система да отделя и групира вътрешнофирмените баланси. Например клиринговата сметка на фирма А може да бъде "1155", а фирмата Б може да бъде "1156", или дори може да бъде същият номер, ако това не противоречи на структурата на вашата сметка.
За по-големи фирми, които изискват по-сложни консолидации, може да обмислите придобиването на специализиран софтуер. Microsoft FRx е много мощен инструмент, който може да служи като мост между множество счетоводни системи. Можете да го използвате, за да генерирате при поискване всеки възможен финансов отчет, както и подробности за всеки отделен профил и отчет за транзакцията. Най-важното е, че FRx може да изтегля данни от множество субекти и да ги манипулира преди изхода, за да може автоматично да елиминира междуфирмените баланси, като ви дава консолидирани финансови отчети при поискване. Освен това, всички отчети могат да се съхраняват във файлов формат, който позволява разбивка, като по този начин позволява на получателя да се просвети за всеки съмнителен баланс, без да изисква допълнителни доклади.
Ние сме експерти с този софтуер и можем да подпомогнем вашата компания с внедряване. Също така предлагаме роуминг CFO услуги, както и MAS90, MAS200 и QuickBooks консултации.Ние работим на национално ниво и можем да дойдем при вас или да разрешим проблемите ви дистанционно. Моля, посетете нашата FRx страница за повече информация.
