Декларация за паричните потоци показва прогресията на паричните средства в бизнеса, подобно на дневника на чековата книжка, който следва прогресията на парите в разплащателната сметка. Финансовите дейности могат да осигуряват парични потоци и да се появяват в извлечението. Нетните заеми попадат в обхвата на финансовата дейност и показват размера на паричните средства, получени от заеми.
Отчет за паричните потоци
Отчет за паричните потоци е финансов отчет, който бизнесът създава, за да покаже как и къде се изразходват пари всяка година. Отчет за доходите ще показва приходите и разходите от бизнес операции, но те не са задължително показани в отчета за паричните потоци. Отчет за паричните потоци показва само приходите и разходите, които са получени и платени в брой. Отчетът показва паричните дейности от операции, инвестиции и финансиране.
Нетни заеми
Нетните заеми са позиция, която показва общата сума на парите, заети за финансиране на дейност на даден бизнес. Това може да включва краткосрочни бележки, дългосрочни бележки и други платими сметки. Общата сума на нетните заеми включва всички заеми, минус всички суми в брой.
Нетни привлечени средства от отчета за паричните потоци
Нетните привлечени средства се отразяват в отчета за паричните потоци по финансови дейности. Тази сума се намира чрез добавяне на общата сума на всички заеми и изваждане на пари в брой. Тази сума показва дължимите задължения, които компанията ще дължи, ако всички пари в брой са били използвани за изплащане на всички дължими дългове.
Промени в нетните заеми
Разбирането на промените в нетните заеми помага да се разбере как бизнесът работи финансово. Нетните заеми са за сумата на паричните средства, получени от финансиране. Ако паричният поток се е увеличил, но нетните заеми са се увеличили повече от паричния поток, тогава това може да означава, че компанията е в лошо финансово положение. Това означава, че увеличението на паричния поток се дължи на заеми, а не на увеличени продажби. Намалените нетни заеми обаче биха могли да покажат силна финансова позиция чрез намаляване на размера на дълга.
