Отчетът за паричния поток е официален финансов отчет, който очертава откъде идват доходите и къде се изразходват. За разлика от баланса и отчета за доходите, отчетът за паричните потоци не включва продажбите, извършени върху вземания, така че размерът на нетния доход, който се появява в този отчет, може да бъде много различен от стойността, която се появява в други финансови отчети. Нетният доход обикновено се отчита в началото на отчета за паричните потоци, а коригираните приходи отчитат оперативната дейност, инвестиционните дейности и финансовите дейности.
Елементи, от които се нуждаете
-
Отчет за паричните потоци
-
Отчет за доходите
Прегледайте първия ред от отчета за паричните потоци. Всеки отчет за паричните потоци започва с декларация за нетен доход, който е нетната печалба за този период. Тази стойност не включва вземания по сметки, оперативни разходи или задължения и се взема директно от отчета за доходите.
Определете нетния паричен поток от оперативните дейности. Добавете стойностите на следните сметки: Увеличение на вземанията; Увеличаване на доставките; и увеличение на задълженията по сметки.
Определете паричния поток от инвестиционни дейности.Избройте всички покупки на земя, сгради и други инвестиционни покупки, за да определите общата сума, изразходвана за инвестиции.
Определете паричния поток от финансови дейности. Избройте всички инвестирани суми и сумата, изтеглена от тези сметки. Общата сума тук представлява увеличение или намаление на паричните средства от финансова дейност.
Изчислете увеличение или намаление на паричните средства или коригираните приходи. Добавете общите стойности за паричен поток от оперативни дейности, паричен поток от инвестиционни дейности и паричен поток от финансови дейности, за да определите дали е налице увеличение или намаление на паричните средства. Добавете тази стойност към нетния доход в стъпка 1, за да определите коригирания доход за периода.
Съвети
-
Промени в парични средства от финансиране се определят като "пари в брой", когато дружеството набира капитал и се определя като "изплащане на пари в брой", когато се изплащат дивиденти.
