Компаниите предприемат бюджетния процес, за да се ангажират с финансов план за действие. Бюджетите помагат на компаниите да организират финансите си, да идентифицират възможни начинания, в които да инвестират, и да избягват да влагат средства в незначителни предприятия. Те често са предназначени да увеличават приходите. Преди да се вземат решения за бюджетиране, трябва да бъдат разгледани няколко въпроса, като наличните средства и целите на компанията.
Налични средства
Преди да бъде създаден бюджет, бизнес лидерите трябва да са наясно с текущото финансово положение на техните компании. Например, лидерите трябва да знаят размера на надеждните потоци от приходи, както и тези, които могат да бъдат по-променливи. В процеса на бюджетиране следва да се вземат предвид само надеждните приходи. След това лидерите трябва да определят нетните приходи, като извадят разходите, като заплати и материали, от надеждните приходи.
Бизнес цели
Лидерите трябва да съгласуват бюджетите си с корпоративни цели, възможности и стратегии. Освен това, когато лидерите правят бюджетни решения, те трябва да вземат предвид не само прекия ефект на капитала или оперативните разходи, но и косвените им ефекти. Например, един капиталов проект може да окаже въздействие върху техническата инфраструктура на компанията и евентуално на изискванията на персонала на компанията, като например техническа поддръжка. В резултат на това решенията за бюджетиране могат също да включват колко да се изразходват за техническа инфраструктура на различни места или фондове, които трябва да бъдат предназначени за развитие на персонала, който поддържа инфраструктурата.
Национални и международни събития
Рискът е основен фактор за осъществимостта на бизнес инвестициите. Поради това бюджетните решения, които се отнасят до национални и международни инвестиции, ще бъдат повлияни от усилията за управление на риска, които дадена компания може да приложи, за да отговори на конкретни сценарии. Например, една компания може да осъществява контрол, за да оперира в страна с политическа нестабилност, граждански вълнения, както и с изменението на климата и други фактори. Също така са важни потенциалните пазарни възможности, които са свързани с нововъзникващите икономики и опитът на компанията в миналото, по-конкретно на местно ниво.
Законодателство и правителствени разпоредби
Законодателството и правителствените регулации могат да нарушат маркетинговите, производствените или финансовите планове на компанията по съществен начин. В резултат на това лидерите трябва да вземат решения за бюджетиране след разглеждане на съществуващи или предстоящи закони и правителствени проверки, които могат да повлияят на съществуващите или предлаганите от тях операции. Например, компания, която разчита на уебсайтове, за да продава своите продукти в някои страни, трябва да вземе предвид разпоредбите на Европейския съюз, отнасящи се до неприкосновеността на личния живот.
Анализ на индустрията
Анализът на промишлеността може да осигури контекста за много бюджетни решения, тъй като в допълнение към световната икономика тенденциите в индустрията могат да повлияят на дейността на дружествата. Например, перспективата на една индустрия се влияе от способността за подобряване на техническите умения и способности на персонала на компанията. От своя страна правителствените регулации, търсенето и предлагането и международните транзакции също засягат тенденциите в индустрията. Например, новите правителствени насоки относно допустимите емисии могат да наложат необходимост от ново оборудване или промени в работните процедури на компанията, засягащи няколко бюджетни позиции.
Проект на възвръщаемост на инвестициите
Рядко един провалящ се проект или програма оправдава допълнителни разходи. Вместо това средствата следва да бъдат насочени към възможности, за които се очаква положителна възвръщаемост на инвестициите. Поради тази причина предишните и историческите резултати оказват значително влияние върху текущите бюджетни решения. За да се оцени вероятността един проект да доведе до положителен приходен поток, трябва да се посочат конкретни цели на проекта и да се идентифицират и оценят положителните и отрицателните аспекти на възможностите. Само тогава бюджетните пари трябва да бъдат посветени на проекта.
