Подобно на хората, фирмите печелят пари от инвестиции. Всеки път, когато фирмата ви харчи или печели пари чрез инвестиране, вие я отчитате в отчета за паричните потоци. Изчисляването на паричния поток от инвестиционните дейности е просто. Добавете всички пари, получени от продажбата на активи, изплащане на заеми или продажба на акции и облигации. Извадете изплатените пари, за да купувате активи, да давате заеми или да купувате акции и облигации. Общата сума е цифрата, която се отчита в отчета за паричните потоци.
Съвети
-
Изчисляване на паричния поток от инвестиции чрез събиране на печалбите и загубите от различните инвестиции и въвеждане на общата сума в отчета за паричните потоци.
Разбиране на отчета за паричните потоци
За разлика от отчета за доходите, отчетът за паричните потоци отчита само пари, които са платени на вас или от вас. Да предположим, че един кредитополучател трябва да плати заем от $ 5,000 в края на март, но вместо това плаща през април. Отчетът за приходите през март ще изведе $ 5,000 като приход, но няма да отиде в отчета за паричния поток до априлското плащане.
Какво е инвестиционна дейност?
Отчетът за паричните потоци отразява паричния поток от три вида дейности: оперативни, финансови и инвестиционни. Оперативните дейности са вашата редовна дейност, като продажби на дребно, услуги за домакинство или изграждане на къщи. Финансовите парични потоци включват покупко-продажба на акции и облигации и изплащане на дивиденти. Инвестирането обхваща няколко различни дейности:
- Закупуване или продажба на дълготрайни активи, като сгради, земя или оборудване.
- Покупка и продажба на акции и облигации.
- Отпускането на пари и събирането на заеми.
Стандартната счетоводна практика третира закупуването на дълготрайни активи като инвестиция. Ако похарчите $ 300,000 този месец за закупуване на актуализирано оборудване за вашата фабрика, това е $ 300,000 отрицателен запис в отчета за паричните потоци. Ако продадете и старото оборудване за $ 175,000, това е положителен резултат. Ако това са единствените инвестиционни дейности за месеца, бихте докладвали - 125 000 долара в инвестиционния паричен поток за месеца.
Какво означава всичко това
Оперативният паричен поток показва колко пари генерирате от основната цел на вашата компания. Отчетът за паричния поток отделя оперативния и инвестиционния доход, тъй като доходите от рентабилни инвестиции биха могли да скрият, че вашата компания не получава много приходи по обичайния начин. Ако сте направили значителни разходи за дълготрайни активи, може да се случи обратното и това би направило паричните потоци от операции по-лоши от тях. Паричният поток от инвестиционните дейности е от решаващо значение, защото показва, че имате ресурси, дори ако паричният поток от операции е нисък. Ако сте в индустрия, която изисква значителни инвестиции в дълготрайни активи, отрицателният паричен поток от инвестиции може да бъде добър знак, който показва, че инвестирате в оборудването на вашия бизнес.
