Одиторските проверки за съответствие се използват за проучване на процеса и процедурите на организацията. Тези прегледи са в съответствие с договорните споразумения и / или правителствените разпоредби. Прегледите за съответствие разкриват възможни проблемни области, които представляват възможност за глоби и съдебни спорове. Одиторските проверки за съответствие включват одитираните лица и одиторите. Корпорациите могат да наемат дипломирани експерт-счетоводители или сертифицирани вътрешни одитори за извършване на одит на съответствието. Едно лице, обаче, не трябва да бъде сертифицирано, за да изпълнява или пише преглед на одиторския доклад за съответствие.
Елементи, от които се нуждаете
-
Име на одитирания
-
Име на одитора
-
Цел на одита
-
Обхват на одита
-
График за одит
-
Критерии за одит
-
Одитна логистика
-
Ролите и отговорностите на членовете на екипа
Доклади за одит за съответствие
Изграждане на целите и критериите на одита. Определете какво ще извърши одитът и установете метода, който ще се използва за създаване на целите. Критериите за одит на съответствието се състоят от специфични изисквания, които одиторите използват за измерване на своите констатации. Целите и критериите могат да се основават на фирмени приоритети или държавни изисквания и насоки.
Определете обхвата на одита. Обхватът на доклада за преглед на съответствието включва ограниченията на одита. Например, обхватът илюстрира процеса и дейностите, които ще бъдат разгледани. Той също така описва местоположението и периода, през който одитът ще обхване.
Идентифицирайте одитора и одитирания. Одитираният е физическо лице или компания, която се одитира, а одиторът е лицето или организацията, извършващи одита. Осигуряване на основна информация за одитора и одитирания.
Определете логистиката на одита и графика. Логистиката обяснява как е извършен одитът и адресира всички въпроси, които могат да попречат на изпълнението на одита. Невъзможността на персонала ще бъде потенциален проблем. Графикът на одита се състои от датите, времето и мястото на провеждане на срещите.
Изберете членовете на одиторския екип. Водещият одитор определя персонала на одиторския екип. Водещият одитор ще избере участници, които имат познания за одитирания и обхвата на проекта. Тези лица подпомагат водещия одитор при планирането на одита, оценките и докладите. Водещият одитор ще определи ролите на екипа според експертния опит на индивида. След като това бъде определено, водещият одитор може да конструира ролите и отговорностите на одиторския екип.
Докладвайте констатациите и заключенията от одита. Тази част е резултат от одита по отношение на нейния обхват и цели. Тя включва обобщение на информацията и може да се състои от допълнителни наблюдения. В него също така се посочват областите на спазване и несъответствие, както и областите за подобрение.
