От фирмите се изисква да подават данъчни декларации на годишна база. Информацията, съдържаща се в тези данъчни декларации, може да се използва за определяне на финансовите сили и слабости на бизнеса. Кредиторите често извършват подробен анализ на данъчните декларации на бизнеса, за да оценят риска, свързан с кредитирането. Анализът включва проучване на данъчната декларация и изчисляване на финансовите коефициенти от данъчните декларации. Често се правят сравнения с други предприятия в същата индустрия, за да се установи изпълнението на бизнеса в съответствие с отрасловите показатели.
Създавайте електронни таблици в Microsoft Excel, като използвате информацията, съдържаща се в данъчната декларация на фирмата. Една електронна таблица трябва да включва подробности за всички компоненти на приходите и разходите, а другата трябва да включва подробности за всички активи, пасиви и собствения капитал. След създаването на колоната за доларовата стойност на бизнес данъчната декларация, изчислете общия отчет за приходите и баланса в следната колона на електронната таблица. Отчетите за приходите от общ размер представляват всички приходи и разходи като процент от общите приходи. Балансите на общия размер представляват всички активи, пасиви и собствения капитал като процент от общите активи.
Създайте електронна таблица поне за последните три години както за отчета за доходите, така и за баланса. В идеалния случай, отчетите за дохода и балансите трябва да бъдат създадени за петгодишен период. Петилетен период позволява на индивида да анализира финансовите данни, за да определи дали необичайни резултати са аномалии, които трябва да бъдат проучени допълнително.
Разгледайте отчет за приходите и баланса с общ размер. Сравнете отчетите за общия размер с индустриалната статистика. Статистическите данни за промишлеността могат да бъдат намерени в "Годишните изследвания на сдружението за управление на риска" или в публикациите в индустрията.
Изчисляване на коефициентите на ликвидност. Коефициентите на ликвидност означават колко лесно бизнесът може да превърне активите в пари. Текущото съотношение се определя чрез разделяне на общите активи на общите пасиви и показва дали предприятието разполага с достатъчно активи, за да покрие текущите си плащания по дълга. Текущото съотношение по-малко от 1: 1 е червен флаг, че бизнесът може да не е в състояние лесно да посрещне текущите плащания по дълга.
Изчисляване на оборотния капитал на бизнеса чрез изваждане на текущите задължения от текущите активи. Работният капитал е мярка за паричния поток. Кредиторите често изискват минимално ниво на оборотен капитал.
Изчисляване на съотношението на дълга към нетната стойност на бизнеса чрез разделяне на общите пасиви на общата нетна стойност. Това съотношение показва степента на зависимост на бизнеса от средствата на кредиторите, а не от фондовете на инвеститорите. По-голямото съотношение на дълга към нетната стойност може да попречи на бизнеса да получи кредит.
Изчислете коефициентите на рентабилност като брутния марж на печалбата и маржа на нетната печалба. Брутният марж на печалбата се определя чрез разделяне на брутната печалба от нетните продажби. Брутната печалба се изчислява чрез изваждане на цената на продадените стоки от нетните продажби. Нетният марж на печалбата се определя чрез разделяне на нетната печалба от нетните продажби. Коефициентите на рентабилност следва да се сравняват с тези на други дружества от същата индустрия, които да дадат индикация за резултатите.
Изчислете коефициентите на управление като оборота на вземанията и възвръщаемостта на инвестициите. Оборотът на вземанията се изчислява на два етапа. Първо, разпределете нетните кредитни продажби през годината с 365, за да достигнете до дневни продажби на кредити. Второ, разделете вземанията чрез дневни кредити. Оборотът на вземанията от сметките показва колко добре компанията събира пари от продажби, направени в кредит. Възвръщаемостта на инвестициите се определя чрез разделяне на нетната печалба преди облагане с нетна стойност. Възвръщаемостта на инвестициите показва дали инвеститорите са направили мъдър избор в инвестициите си. Ако възвращаемостта от безрискова инвестиция е по-голяма от възвръщаемостта на инвестициите в бизнеса, инвеститорът може да преосмисли своя инвестиционен избор.
