Документ за финансов анализ описва финансовото състояние на компанията. Докато историята на компанията, финансовите отчети и представянето на фондовата борса могат да обобщят различни аспекти на финансовото му представяне, документът за финансов анализ включва всички тези детайли и повече в изчерпателна и съгласувана форма. Кредиторите, инвеститорите и финансовите анализатори разглеждат документа за финансовия анализ, за да установят дали една компания може да постигне солидна възвръщаемост на инвестициите.
Резюме
Разделът с резюме включва най-важните констатации от финансовия анализ в сбит и лесен за четене формат. Обобщението обобщава данните, представени в останалата част от доклада, включително последиците, които тези данни оказват върху промишлеността като цяло и по-специално на дружеството. Този раздел може да включва кратки резюмета на мисията, историята, текущото представяне и очакваната перспектива на компанията. Този раздел включва и обобщение на индустрията, конкуренцията и пазарните условия на компанията.
Финансови отчети
Същността на документа за финансов анализ е събирането на финансовите отчети на дружеството. Те включват баланс, отчет за доходите, отчет за собствения капитал и отчет за паричните потоци. Счетоводният баланс показва разпределението на активите, пасивите и собствения капитал на дружеството. Отчетът за доходите показва приходите, разходите и печалбите или загубите на дружеството. Отчетът за собствения капитал показва промени в размера на собствения капитал. Отчетът за паричния поток показва къде компанията е получила парите си и как ги е изразходвала.
Анализ на индустрията
Никоя компания не съществува във вакуум, така че документът за финансов анализ трябва да включва изследване на индустрията на компанията. Докладът ще включва сравнения между финансовото здраве на компанията и този на неговите конкуренти и ще отчита пазарния дял и значимост на компанията в индустрията. Тези фактори помагат на инвеститорите да определят дали компанията е конкурентоспособна в своята индустрия и ще направи печеливша инвестиция.
Финансови коефициенти
Финансовите съотношения могат да разкрият такива аспекти като ликвидност на дружеството, натоварване на дълга и ефективност. Коефициентът на текущата ликвидност е съотношението на текущите активи на дружеството към неговите текущи задължения. Съотношението на дълга е съотношението между общия дълг на дружеството и общия му капитал. Коефициентът на възвръщаемост на собствения капитал отразява печалбата на дружеството спрямо собствения капитал на неговите акционери. Съотношението цена / печалба може да се намери, като текущата пазарна цена на акция се раздели на печалбата на акция след облагане с данъци.
