Отчетът за паричните потоци е един от основните финансови отчети на дружеството. Тя показва движението на паричните средства във и извън дружеството и общата промяна в паричното салдо на компанията през отчетния период. Разликата между общия входящ паричен поток и изходящите парични потоци по отчета за паричните потоци е равна или на нетно увеличение или нетно намаление на паричното салдо на Вашето дружество в баланса между два периода. Можете да проверите точността на Вашия отчет за паричните потоци, като съпоставите промяната в пари в брой с промяната в парите на балансите.
Намерете договорената покупка, която показва или "Нетно увеличение на паричните средства" или "Нетно намаление на паричните средства" в долната част на последния отчет за паричните потоци на фирмата.
Определете сумата на долара за договорената покупка. Сумата на нетното намаление е в скоби; размерът на нетното увеличение не е такъв. Например, ако отчетът ви за паричните потоци показва „Нетно увеличение на паричните средства в размер на $ 30,000“, паричният баланс на компанията се е увеличил с 30 000 долара през отчетния период.
Намерете размера на паричното салдо на фирмата ви в секцията „Активи“ в последния му баланс и в баланса на предишния отчетен период. В този пример приемете, че най-новият ви баланс показва $ 100,000 в брой и че балансът от предишния период показва $ 70,000 в брой.
Извадете салдото от предходния период от паричния баланс на последния период, за да определите промяната в брой. Положителната сума представлява нетно увеличение, докато отрицателна сума представлява нетно намаление. В този пример извадете $ 70,000 от $ 100,000, за да получите $ 30,000, което представлява нетно увеличение на паричните средства.
Сравнете промяната в стойността на паричните средства с нетното увеличение на паричните средства или нетното намаление на паричните средства от отчета за паричните потоци. Ако резултатите са същите, отчетът за паричните потоци е правилен. Ако те са различни, може да има грешка в отчета за паричните потоци.
