Банките зависят от кредитополучателите, за да запазят планираните погасявания на кредити като основен източник на приходи. Когато кредитополучателят не е извършвал редовни плащания в продължение на най-малко 90 дни, заемът се счита за неизправен заем или NPL. Коефициентът на неизпълнение на кредита, по-известен като съотношението на кредитите, е съотношението между размера на необслужваните кредити в кредитния портфейл на банката и общата сума на непогасените кредити, които банката притежава. Съотношението на проблемните кредити измерва ефективността на банката при получаване на погашения по заемите.
Когато кредитите станат необслужвани кредити
Коефициентът на погасяване на кредита намалява значително след 90 дни, поради което неизправното обозначение на заема използва този стандарт. Кредитите могат да бъдат класифицирани като неизправни, ако кредитополучателят не изпълни задълженията си по кредита, обяви несъстоятелност или загуби дохода, от който се нуждае, за да изплати дълга. Тъй като необслужваните заеми могат да навредят на положението на банката като кредитополучател, банката може да реши да продаде тези заеми на агенции за събиране или други предприятия, за да си възстанови загубите.
Изчисление на общите NPL
Общият размер на кредита, а не само непогасеният остатък от заема, когато кредитът се счита за неизпълняващ се, се брои към общия размер на необслужваните кредити.Например, ако един кредитополучател е получил заем от 100 000 долара, изплатил 40 000 долара навреме, но е изминал 90 дни зад плащанията си с още 60 000 долара, като всичките $ 100 000 биха били класифицирани като неизправен заем. Ако кредитополучателят започне отново да изплаща заема, след като е бил класифициран като неизправен, този заем се отстранява от общия размер на необслужваните кредити. Ако банката продаде заема на друга агенция за събиране, този кредит също се премахва от общия размер на необслужваните кредити.
Изчисляване на съотношението NPL
Методът за изчисляване на коефициента на NPL е прост: Разделете общата сума на необслужваните кредити на общия размер на неизплатените кредити в портфейла на банката. Съотношението може да се изрази и като процент от необслужваните кредити на банката. Например, казват, че Alpha Bank има общ кредитен портфейл от 200 милиона долара, с 5 милиона долара в необслужвани кредити. Коефициентът на NPL на Alpha Bank е ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0.025, или 2.5%.
Използва се за NPL съотношение
Финансовите анализатори често използват коефициента NPL, за да сравнят качеството на кредитните портфейли между банките. Те могат да разглеждат заемодателите с високи коефициенти на необслужвани кредити като ангажиране с кредити с по-висок риск, което може да доведе до банкови фалити. Икономистите изследват съотношението на проблемните кредити, за да прогнозират потенциалната нестабилност на финансовите пазари. Инвеститорите могат да видят коефициентите на необслужваните кредити, за да изберат къде да инвестират парите си; те могат да разглеждат банките с ниски коефициенти на необслужвани кредити като инвестиции с по-нисък риск от тези с високи коефициенти.
