Оперативен паричен поток е паричните средства, които вашият бизнес генерира от основната дейност в даден период. Лидерите на компаниите обичат да отделят оперативния паричен поток от финансирането и инвестиращите парични потоци, за да разберат колко ефективно основните операции на бизнеса допринасят пряко за паричния поток. Това изчисление предлага поглед върху продължаващата способност на компанията да създава парични средства и да покрива краткосрочния дълг.
Формулата
Формулата за изчисляване на паричния поток от операции е нетният доход плюс амортизацията, плюс промените в нетните сметки, плюс промените в платимите сметки, плюс промени в запасите плюс промени в оперативната дейност. Бизнесът може да понесе загуба или сравнително малка печалба за период поради голяма амортизация. Въпреки това, той може да има силен паричен поток, тъй като амортизацията е счетоводен разход, но не и изходящ паричен поток.
