Изготвянето на начисления в края на месеца гарантира, че приходите съответстват на разходите през същия отчетен период. Това се нарича принцип на съвпадение и метод на начисляване. Всяко дружество, което използва метода на начисляване, ще следва това правило. Въвеждането на натрупване трябва да се случи през месеца, в който е възникнал разходът. Често обаче разходите не са платени. По същество натрупването ще позволи тези разходи да бъдат отразени във финансовите отчети.
Елементи, от които се нуждаете
-
Фактури за текущия месец
-
План на сметките
Подготовка на начисленията
Съберете всички неизплатени фактури по сметките.
Свържете се с всеки отдел за фактури, които те могат да имат. Понякога всички необходими фактури не могат да се прехвърлят към служителя, който плаща дължимите суми. Например, екипът по продажбите може да има неплатени разходи, свързани с конференция в Ню Йорк, но фактурата е датирана за този месец. Или фактурата може да е била частично платена, но остатъкът все още е разход за този месец. За да избегнете инфлация на разходите през следващите месеци, намерете всички фактури, които може да чакат одобрение, като се свържете с други отдели относно техните фактури.
Изчислете колко планира компанията да плати за определен разход. Има сценарии, при които няма налична фактура, въпреки че знаете, че ще бъде получена фактура по-късно. Погледнете какво е плащано исторически за този разход и използвайте тази информация, за да изчислите сумата.
Класифицирайте всяка фактура според номера на сметката. Погледнете всяка фактура и посочете кой акаунт за сметка и разходна сметка оказва влияние. Използвайте сметките на фирмата, за да намерите номерата на профилите, които ще се използват по-късно. Ако профилът, който трябва да се използва, не е ясен, погледнете по-старите фактури, подобни на тези, които се опитвате да идентифицирате, и вижте в коя сметка е осчетоводена фактурата. Ако все още има неяснота, проверете с един старши счетоводител.
Намерете номерата на профилите във всяка фактура. Дебитирайте сметките за разходи и кредитирайте сметките за текущо начисляване. Повторете, докато всички начисления бъдат завършени.
