Финансови отчети - отчет за доходите и отчет за паричните потоци - отчетна печалба и паричен поток, съответно. И двете цифри са важни за бизнеса. Информацията, събрана от тези доклади обаче, е много различна. Разбирането на различията между двете е необходимо за правилното установяване на финансовото здраве на компанията.
Счетоводна печалба
Счетоводната печалба е разликата между приходите на компанията, себестойността на продадените стоки и разходите. Първата позиция представлява парите, които идват, докато последните две позиции представляват пари, излизащи от бизнеса. Тази цифра, наречена "оперативна печалба", е фиктивен брой, тъй като няма физическо представителство в бизнес операциите на компанията. Оперативните позиции могат да увеличат или намалят счетоводната печалба. Те включват продажбата или разпореждането с активи и други еднократни позиции.
Парични потоци
Паричните потоци представляват различните източници и използване на парични средства в бизнеса. Паричните средства са физически активи, които следят чрез банкови сметки, извлечения и съгласувания. Дружествата използват отчета за доходите и баланса, за да изготвят отчет за паричните потоци. Три основни дейности - експлоатация, инвестиране и финансиране - представляват източниците или използването на парични средства. Приходите и оперативните разходи са част от първата част, получени от текущия отчет за доходите на дружеството.
връзка
Компаниите могат да имат високи приходи от продажби, но малко пари в брой, за да работят. В бизнеса компаниите в тази ситуация са бедни на пари. Най-често срещаният начин за това е, когато една компания има обилни кредитни продажби, които увеличават приходите, докато създават изтичане на пари в брой. Продажбите на кредити обикновено позволяват на клиентите 30 или повече дни да плащат за закупените стоки или услуги. Макар и да стимулират счетоводната печалба, паричните потоци намаляват, тъй като оперативните разходи нарастват, без да се компенсират паричните потоци от текущите продажби.
Непарични позиции
Счетоводното отчитане на начисления е прословуто с неспособността си да следи точно паричните потоци. Причината за това идва от непаричните позиции, включени в отчета за доходите. Амортизацията, например, са валидни разходи за отчета за доходите, които нямат място в отчета за паричните потоци. За да коригират тази разлика, счетоводителите може да се наложи да добавят раздел или разкритие в отчета за паричните потоци, като идентифицират всички непарични позиции, като информират потребителите на финансовите отчети за наличието на тези позиции.
