Кредитът е в основата на бизнес транзакциите. Предприятията предоставят кредити на клиенти и правят покупки на кредит. Понякога обаче клиентите изостават в плащанията си и компаниите се оказват с несъбрани дългове, което намалява паричния поток. Актуалната кредитна политика помага на компанията да управлява активно просрочените си фактури. Ключовите компоненти на кредитната политика са целите и отговорностите, кредитния анализ и колекциите.
Цели и отговорности
Целите на кредитната политика са да се намалят неизплатените суми на фактурите и разходите за лоши дългове. Компаниите могат да задават различни показатели за ефективността, като например средния брой дни, през които дадена сметка е просрочена, и общата стойност на неизплатените фактури в долари. Например, едно дружество може да определи лимити за максималния брой дни, през които една сметка може да остане просрочена, преди компанията да я отпише и да премахне кредитните привилегии на клиента. Определянето на организационни отговорности също е важно, защото създава верига за отчетност и избягва дублирането и объркването. Например, мениджърите на търговските магазини на една компания могат да имат право да одобряват кредитни лимити до $ 500, но отделът за корпоративни финанси ще трябва да преразгледа заявленията за кредити с по-големи суми.
анализ
Целта на кредитния анализ е да се разграничат клиентите, които плащат навреме, и тези, които не плащат. Кредитната политика следва да уточни формата на формулярите за кандидатстване за кредит и да установи ясни насоки за преглед на тези заявления. В зависимост от размера на искането за кредитен лимит, кредитни служители и мениджъри може да се наложи да преразгледат кредитните отчети на Dun & Bradstreet, финансовите отчети, оперативната история и друга информация от формуляра за кандидатстване, преди да предоставят кредитни одобрения. Анализът трябва да бъде непрекъснат процес, тъй като промените в бизнес и икономическите условия биха могли да повлияят на финансовото здраве на отделните дружества или цели отрасли. Проактивното управление на кредити може да изисква от компанията да отхвърля заявленията за кредити от определени компании и да намалява или отменя кредитните лимити на други.
Колекции
Целта на политиката за събиране на вземания е да се намали излагането на лош дълг на едно дружество. Вероятността за събиране бързо пада като възрастта на сметката. С други думи, колкото по-дълга е една сметка, толкова по-трудно е да се събере неплатеното салдо. Процедурите за събиране обикновено зависят от размера и доларната стойност на просрочената сметка. Малък бизнес с ограничен брой сметки може да използва персонален подход към колекциите с телефонни обаждания или дори лични посещения. Голям бизнес със стотици сметки може да приеме постепенна система на ескалации. Например, той може да изпрати напомняне по електронна поща, когато сметката е със седем дни просрочена и да започне контакт с телефона, след като сметката е закъсняла за две седмици или повече.
Други съображения
Другите компоненти на кредитната политика включват условията за продажба, периода на кредита и намаленията в брой. Общите кредитни условия включват "нето 30" и "2/10, нето 30". Терминът "нето 30" означава, че пълното плащане се дължи в рамките на 30 дни. Терминът "2/10" означава, че клиентът получава 2% отстъпка, ако плаща пълната фактура в рамките на 10 дни. Допълнителните раздели могат да включват описания на етика, качество, вътрешно отчитане на управлението и водене на отчетност.
