Финансовият анализатор използва широк спектър от методи и техники за анализ на компанията. Като механик, той избира инструмента, който най-добре отговаря на нуждите му. Някои от най-популярните методи са изчислително прости и могат да бъдат приложени от почти всички. Разбирането на някои от тези трикове на търговията е важно за анализа на компаниите, които може да се интересувате от инвестиране в или за анализиране на собствения ви бизнес.
Хоризонтален анализ
Хоризонталният анализ сравнява финансовите резултати във времето. Анализатор на финансов отчет сравнява отчетите за приходите или балансите за следващите години, за да разкрие тенденции или модели. Макар и полезен, но този метод има и недостатъци. Например, еднократни счетоводни такси, като разходи за обезценка, загуби от природни бедствия и промени в структурата на компанията, могат да възпрепятстват точния анализ.
Вертикален анализ
Вертикален или общ размер, анализът изготвя финансови отчети, които се коригират като процент от продажбите или други суми от категорията на сметката. Тази техника позволява на анализаторите да видят състава на различните категории финансови отчети. В отчета за доходите продажбите обикновено се използват като референтна категория и са знаменател на всички други изчисления; балансът използва общите активи, общите пасиви и общия капитал. Недостатъкът на вертикалния анализ е, че той предлага само поглед към един-единствен период на операция, обикновено една година. Това може да затрудни изготвянето на заключения за бизнеса във времето.
Анализ на съотношението
Финансовите анализатори използват широк спектър от техники, които общо се наричат съотношение анализ. Общата процедура включва изчисляване на различни финансови съотношения - като например марж на печалбата, съотношения на вземания към продажби и обороти на инвентара - и сравняването им с други компании или общи правила. Използвани са стотици финансови показатели и дори различни методи за изчисляване на същите коефициенти. Поради тази причина анализът на съотношението се счита за по-скоро изкуство, отколкото като наука. Тази непоследователност е един от недостатъците на техниката.
Сравнителният анализ
Техника, която често се използва както при анализ на съотношения, така и във вертикален анализ, е бенчмаркинг, който изчислява финансовите отчети или финансовите коефициенти на общия размер и ги сравнява с други компании и индустриални стандарти. Тази техника е популярна и понякога се използва за сравняване на компанията с нейните конкуренти. Важно е обаче да се отбележи, че всяка компания е различна; дори компании от една и съща индустрия могат да имат много различни философии на управление, цели и разходи. Като такъв, сравнителният анализ може да бъде ефективен инструмент, но може и да не е подходящ за класиране или директно сравняване на фирми.
