Когато бизнесът натрупва приличен размер на оборотен капитал, собствениците на предприятия могат да изберат да депозират допълнителните средства в депозитния сертификат, за да получат по-високи лихвени проценти по фондовете, докато те не са необходими за нормални бизнес операции. Дори ако депозитният сертификат се обслужва от същата банка като банковите и / или спестовни сметки, трябва да отчитате отделно депозитния сертификат в счетоводните си записи.
Създайте сертификат за депозит в секцията на активите на главната книга.
Създайте сметка, спечелена от лихви, в раздела за приходите на главната си книга. Ако отделяте оперативните приходи от нереализирания доход в главната си книга, след това създайте сметката, спечелена от лихви, в раздела за приходите и разходите на основната си книга.
Запишете финансирането, за да отворите депозитния сертификат като намаляване на банковата сметка, от която са извадени парите. Общоприетите счетоводни принципи (общоприети счетоводни принципи) се отнасят до намаляване на сметка в актив, като например счетоводни или спестовни сметки, като "кредит".
Запишете депозита на средствата като увеличение на депозитната сметка. GAAP се отнася до увеличение на сметка на актив, като например сертификат за депозит, като "дебит".
Записват се лихви, натрупани по депозитния сертификат, като увеличение (дебит) към удостоверението за депозитна сметка и увеличение (кредит) към сметката за доход от лихви. GAAP счита, че увеличението към сметката на активите е "дебитно" и увеличение към сметка "доход" на "кредит".
Съвети
-
Ако не сте сигурни как правилно да отчитате депозитните сертификати, обмислете наемането на специалист по счетоводство, който да ви помогне при настройката.
