Неотменим акредитив е продукт, който банките предлагат на своите корпоративни клиенти за финансиране на бизнеса. Използва се за осигуряване на плащане между купувач и продавач. Необичайното отменяемо писмо може да бъде променено от банката, без да се уведомяват заинтересованите страни. По-често срещаният неотменяем акредитив може да бъде променен само когато всички заинтересовани страни се съгласят на промяната. Има два вида неотменими акредитиви: резервен акредитив и документален акредитив.
Цел на неотменяем акредитив
Неотменими акредитиви се използват по две основни причини: да се улеснят международните транзакции и да се осигури плащането, когато продавачът не желае да предлага търговски кредит на клиент. Правенето на бизнес в международен план често е свързано с по-голям риск от вътрешните сделки. Различните бизнес култури, правните изисквания и политическите пейзажи могат да задължат продавача да осигури плащането с акредитив. Втората причина, поради която продавачът може да поиска акредитив, е когато кредитоспособността на купувача не отговаря на минималните критерии на продавача за търговски кредит. В този случай акредитивът е гаранция, че банката на клиента ще изплаща дължимите суми, ако клиентът не успее да го направи.
Страни, участващи в неотменяеми акредитиви
Има три основни страни, участващи в издаването на неотменим акредитив: банката издател, бенефициерът и заявителят. Четвърта страна може да бъде съветът или потвърждаващата банка. Бенефициентът е продавачът. Купувачът е заявителят. Когато продавач (бенефициер) изисква купувач (заявител) да получи акредитив, купувачът ще поиска от банката (банката издател) да издаде акредитив, гарантиращ сумата на сделката. Бенефициентът може да поиска от своята банка (консултантска банка) да преразгледа акредитива. Ако консултантската банка гарантира част от сделката, тя става потвърждаваща банка.
Standby неотменяем акредитив
Както показва името му, резервен акредитив се използва в режим на готовност в случай на неизпълнение от страна на клиент на компанията. Този вид акредитив се използва от някои компании за създаване на добър модел на плащане за нови клиенти. Той се използва и когато клиентът не изпълни минималните критерии за кредитна линия. Резервните неотменяеми акредитиви изискват минимална документация, обикновено писмо от една страница от банката до бенефициента.
Документален неотменяем акредитив
Документален неотменим акредитив най-често се използва за международни транзакции. Обикновено тя обхваща само една транзакция. Подробностите за транзакцията са посочени в документа. Подробностите могат да включват описание на продукта и сума, дати на заминаване и пристигане и условия за плащане.
Как да се създаде неотменяем акредитив
След като продавачът е поискал от купувача да получи акредитив, първата стъпка е да се свърже с банката. Банкерът трябва да е запознат с Единните обичаи и практика за документарните кредити (UCP). Банкерът може да поиска обезпечение за акредитива. Въпреки това, повечето клиенти вече ще са установили кредитна линия с банката, а неотменимият акредитив може да бъде задържан срещу тази линия. След като бенефициерът, банката издател и клиентът се съгласят с условията на неотменимото акредитив, клиентът може да продължи да прави бизнес с продавача.
