Отчет за паричните потоци е документ, който показва колко пари (или парични еквиваленти) влизат в бизнеса и колко излиза. Отчетът за паричните потоци се счита за необходим придружител в отчета за доходите и баланса, когато се оценява финансовото състояние на предприятието. Отчет за паричните потоци може да бъде представен в няколко различни формата. Въпреки това, пълното, кратко и ясно разкриване на движението на паричните средства е единственото истинско изискване за отчет за паричните потоци.
Отчетите за паричните потоци обикновено покриват периоди от една година или повече, с повече или по-малко подробности, в зависимост от предназначението на отчета за паричните потоци. Този пример за отчет за паричните потоци за ново строителство за първото тримесечие е направен много прост, за да илюстрира принципите и компонентите на отчета за паричните потоци.
Съберете записите, които ще са ви необходими за отчета за паричните потоци.
Проверете дали вашите крайни парични салда за всеки отчетен период са съгласни с вашите изравнени банкови извлечения.
Настройте електронната си таблица за отчета за паричните потоци. Отворете нов файл в програмата за електронни таблици и му дайте име. Пример: "Acme Construction, Отчет за първия тримесечие на 2010 г.".
Назовете колоните в отчета за паричните потоци. Пример: Отчетът за паричните потоци на Acme Construction за първото тримесечие на 2010 г. ще има пет колони със следните заглавия: (заглавието на първата колона е празно, засега), "януари", "февруари", "март", "" Поток ".
Разгледайте вашите парични сметки и съставете списък на всички източници, от които сте получили парични средства през периодите, които ще бъдат покрити от отчета за паричните потоци. След това съставете списък на всички видове парични плащания за същите периоди.
Използвайте списъка, който сте подготвили в Стъпка 5, за да маркирате редовете на електронната таблица на отчета за паричните потоци. Паричните постъпления ще бъдат първата секция, а касите ще бъдат втората секция. Всяка секция ще има междинна сума. Последният ред ще съдържа нетния паричен поток за всеки период. Пример: Отчетът за паричния поток на Acme Construction за първото тримесечие ще има следните етикети на ред: "Получени парични средства" (етикет за секцията касови бележки); "Начални пари"; "Плащания от клиенти"; "Кредити"; "Внесения капитал"; "Общо получени парични средства" (етикет за междинната сума); "Изплащане на пари в брой" (етикет за раздела за плащания в брой); "заплати"; "Разходи за строителство"; "Други оперативни разходи"; "Общи парични плащания" (междинна сума за раздела); "Краен паричен баланс" (сума от началните парични средства, общите парични постъпления и общите парични плащания); "Нетни парични потоци" (сума от общите парични постъпления и общите парични плащания).
Запишете вашите начални касови цифри в съответните клетки на електронната таблица на отчета за паричните потоци: Консултирайте се с данните за Вашата парична сметка и открийте началния касов баланс за всеки период, който ще се отчита в отчета за паричните потоци. Запишете тези номера в съответните клетки на отчета за паричните потоци. Например, за изграждане на Acme: Начало на паричните салда, получени от счетоводните записи на Acme, са --- януари, $ 0; Февруари, $ 180,000; Март, 50 000 долара.
Запишете и сумите на касовите бележки за всеки отчетен период, който ще се отчита в отчета за паричните потоци: Консултирайте се с вашите записи за парични сметки и съставете суми за период, за всяка категория касови бележки. Запишете тези цифри в съответните клетки в отчета за паричните потоци. Поставете междинни сборове за всеки отчетен период В реда „Общо парични постъпления“. Използвайте формули, за да разберете тези суми, така че да се актуализират автоматично, ако промените данните в електронната си таблица.
Пример за строителство на Acme: януари - плащания от клиенти, $ 50,000; Кредити, 150 000; Внесен капитал, 200 000 щатски долара; Общо парични постъпления, $ 400,000; Февруари - Плащания от клиенти, $ 125,000; Кредити, $ 0; Внесен капитал, $ 0; Общо парични постъпления, $ 125,000; Март - Плащания от клиенти, $ 315,000; Кредити, $ 0; Внесен капитал, $ 0; Общо парични постъпления, $ 315,000.
Запишете и сумирайте касовите плащания за всеки отчетен период, който ще се отчита в отчета за паричните потоци: Консултирайте се с вашите записи за парични сметки и съставете общите суми за периода, за всяка категория парични плащания. Запишете общите суми в съответните клетки в отчета за паричния поток. Поставете междинни сборове за всеки отчетен период в реда "Общо парични плащания". Както и в стъпка 8, използвайте формули, за да изчислите тези суми. Пример за строителство на Acme: януари - заплати, $ 80,000; Разходи за строителство, $ 125,000; Други оперативни разходи, 15 000 долара; Общо плащания в брой, 220 000 щатски долара; Февруари - Заплати, $ 80,000; Разходи за строителство, $ 157,000; Други оперативни разходи, 18 000 щатски долара; Общо плащания в брой, $ 255,000; Март - Заплати, 85 000 щатски долара; Строителни разходи, 185 000 щатски долара; Други оперативни разходи, 18 000 щатски долара; Общо парични плащания, $ 288,000.
Изчислете крайното си парично салдо за всеки отчетен период: В реда, озаглавен "Краен паричен баланс", запишете сумата на началните си парични средства, общите парични постъпления и общите парични плащания за всеки отчетен период. За пореден път използвайте формули, за да изчислите тези суми.
Изчислете нетния си паричен поток за всеки период, който ще бъде отчетен в отчета за паричните потоци: В реда, озаглавен "Нетни парични потоци", запишете сумата от общите парични постъпления и общите парични плащания за всеки отчетен период. Както и в стъпка 10, използвайте формули, за да изчислите тези суми.
Запишете началния си касов баланс за целия период от време, покрит от отчета за паричните потоци в последната колона на електронната таблица. Пример: Начало на строителството на Acme Балансът на паричните средства за първото тримесечие е $ 0.
В последната колона на отчета за паричния поток изчислете общите стойности за всеки ред. Тук отново използвайте формули, за да изчислите тези суми. Обозначете тази колона.
Пример: Последната колона в отчета за паричните потоци на Acme Construction е обозначена с „Нетни парични потоци от първо тримесечие“. Изчислените цифри са "Плащания от клиенти", $ 490,000; "Кредити", 150 000; "Допринесен капитал", 200 000; "Общо парични постъпления" $ 850,000; "Заплати", 245 000 щатски долара; "Строителни разходи", $ 467,000; "Други оперативни разходи", $ 51 000; "Общо парични плащания", $ 763,000.
Запазете електронната си таблица за отчет за паричните потоци на компютъра си. Проверете двукратно всичките си цифри за точност и отпечатайте отчета за паричния поток.
Съвети
-
За да проверите точността на данните си, докато компилирате данните си за касови разплащания и парични преводи, сравнете общите си периоди с свързаните сметки за тези периоди. Ако използвате метода на начисляване, може да установите, че тези суми не са съгласни, но можете да съгласувате общите суми, като определите кои разходи все още не са платени и кои са текущите плащания за разходи за предходен период.
